При составлении планов финансовой деятельности организации особое внимание уделяется балансу собственных оборотных и заемных средств (обязательным платежам в плановом периоде). Оборотные средства в организации – это уставный капитал и прибыль предприятия от основной деятельности. Заемные средства – это оборотные средства, поступившие на баланс предприятия (кредиты банков, кредиторская задолженность и пр.).
Подробнее:
http://www.kakprosto.ru/kak-901239-vzaimosvyaz-dohodov-i-izderzhek-predpriyatiya#ixzz3TbVJfdHz