помогите разобраться в проводках

Question

помогите разобраться в проводках

Арсения Герц Ученик (51), закрыт 13 лет назад

Подписан приказ об учетной политике предприятия согласно которого амортизация по основным средствам начисляется линейным методом, списание материалов в производство методом ФИФО, метод калькуляции – позаказный.
01.02.10 ЗАРЕГИСТРИРОВАН УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ В СУММЕ 20т.р. дт.75 кт.80
01.02.10 Учредители два физичесских лица 1-й внес 10т.р, 2-й 5 т.р. Дт.50/75 на сумму 15т.р.
02.02.10 подписали договор с банком об открытии расчетного счета и на получение кредит сроком на 12 месяцев в сумме 100 т.р. дт.51 кт.66
Согласно договора со следующего месяца ежемесячные платежи по процентам 12500 дт.91 кт. 66
и ежемесячные перечисления составляют 1/12 от суммы кредита. 8333 дт.66 кт.51
03.02.10 подписали договор аренды производственного помещения с ежемесячной арендной платой 6666. Дт. 20/76, в т.ч. НДС 1071 дт. 19/76
Стоимость помещения переданного в аренду по договору составляет 70000. дт. 001
Арендодатель – плательщик налога на добавленную стоимость.
НАЧИСЛЕНА ЗАРПЛАТА РУКОВОДИТЕЛЮ 25/70
НАЧИСЛЕНА ЗАРПЛАТА БУХГАЛТЕРУ 25/70
НАЧИСЛЕНА ЗАРПЛАТА СТОЛЯРУ 20/70
НАЧИСЛЕНА ЗАРПЛАТА ПЛОТНИКУ 20/70
НАЧИСЛЕНА ЗАРПЛАТА СТОРОЖУ 26/70
02.02.10 Перечислили поставщику за материалы 60 т.р. с расчетного счета. дт.60 кт.51
03.02.10 Поставщик полностью поставил все материалы. Поставщик является плательщиком налога на добавленную стоимость. дт.10 кт.60
рассчитываю сумму ндс в т.ч. 9153 дт.10 кт.60
08.02.10 материалы отпущены в производство в количестве 30 т.р. дт. 20 кт. 10
10.02,2010 ПОДПИСАЛИ ДОГОВОР С ПОКУПАТЕЛЕМ НА ОТГРУЗКУ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ ПО СРОКУ 26.02.2010 НА СУММУ 90Т.Р. ДТ. ? КТ?
11.02.2010 ПОКУПАТЕЛЬ ПЕРЕЧИСЛИЛ ПРЕДОПЛАТУ В РАЗМЕРЕ 50% 45 т.р. ДТ.51 КТ. 62
25.02.2010 ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ СДАНА НА СКЛАД ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ДТ. 10 КТ. 43
26.02.10 ОТГРУЖЕНА ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ ПОКУПАТЕЛЮ Согласно договора 90 т.р. 62/90
04.02.10 перечислили с расчетного счета 100 т.р. за обрабатывающий станок. дт.60 кт.51
05.02.10 поставщик станок поставил и данный станок введен в эксплуатацию, поставлен на учет.
Делаю проводки по данной операции 100т.р. дт.08 кт.60 поступил обрабатывающий станок
01/08 станок введен в эксплуатацию в сумме 100т.р.
01.04.10 принято решение о продаже обрабатывающего станка в сумме 80т.р. дт.? кт.?
Неиспользованные материалы проданы наценкой 10% от учетной стоимости. дт. 90 кт. 62
03.04.10Покупатели полностью перечислили средства за станок и материалы дт.51 кт. 62
правильно у меня отражены проводки и как определить по условию задачи производственную себестоимость?
Если по условию задачи требуется составить баланс, то нужно ли мне добавитиь операции по отражению списания с/с
списывается себестоимость отгруженной продукции дт. 90 кт. 43

Answer 1

у Вас тут есть некорректные проводки. Самое быстрое, что бросается в глаза. Если договор с банком только подписан, а деньги на счет не поступили, то проводки никакой быть не может. Не совсем понятно с процентами. Начисляем почему другую сумму, а перечисляем другую? Что касается аренды. опять так же. Договор только подписали. А вот когда Вам акт выкатят. то тогда проводку и сделаете. Само подписание договора проводок не дает. По з/п АУП - это 26 счет. По НДС от поставщика - это 19 счет, а не 10. На 10 упадет сумма материалов без НДС. У Вас тут много наворочено, честно говоря, все смотреть не охота. А по поводу с/ст-ти - все, что непосредственно связано с 20 счетом - то и произв. с/ст-ть. Вот и считайте, что у вас на Дт 20 упадет. И небольшая неточность, согласно договорУ, а не договорА. Это дательный падеж.

Answer 2

Поступили материалы Д10 К60, Д19 К60.
Подписали договор - нет проводок.
Готовая продукция сдана на склад Д45 К43.
Отгружена продукция: Д90.2 К45 списана себестоимость, Д62 К90.1 отражена выручка, Д90.3 К68.2 начислен НДС.
За март начислить амортизацию Д20 К02.
Ничислить взносы на зарплату в пенс. , страх. и мед. фонды.
Баланс за 1 кв. : нужно обнулить 20,25,26 счета: Д90.2 К20, 25,26.
При продаже станка определяем остаточную стоимость Д02 К01, Д91 К01.
Неиспользованные материалы проданы: Д91 К10 - себестоимость списана, Д62 К91 - отражена выручка.
Производственная себестоимость - сумма на 20 счете.

Answer 3

1.Дт 50? или 51? Кт 75 -уставный капитал. Внес деньги в кассу? у вас есть касса?
2.поставщики- Дт 60.02 Кт51-это предоплата - 60тыс
Дт 60.01 Кт 60.02 - зачет аванса ( это если есть поступление) - 60 тыс.
Дт 10 Кт 60.01 -поступление материалов-сумма без Ндс-60 тыс - 9153.
Дт 19.03 Кт 60.01 -Ндс при поступлении- 9153 .
И сразу же вопрос! Вы "материалы "отправляете в производство или "товар"? Если товар то это 41 счет а не 10. И еще материалы обычно приходуются на 76 счет а не 60. ( 60 используется для товара который участвует в вашем производстве или услуге а 76 - поступление материалов например канцелярия которая идет на расходы и не участвует в выпуске вашей продукции)

Answer 4

найдите сборник проводок, их сейчас выпускают великое множество, и потихоньку сами разберетесь. от советов еще больше запутаетесь