Помощь бухгалтеров нужна.
Расскажите, пожалуйста.
Фирма на ОСНО. закупает оптом овощи, далее перепродает оптом. Деньги поставщику переводит после получения товара. Также отгружает товар покупателям, после в течении 14 дней, покупатель на расчетный счет ООО переводит деньги. Не могу никак разобраться с счет-фактурами выданными на аванс. Ведь по факту, деньги на расчетный счет после поступления товара, и это же считается не авансом? или в любом случае выдается счет-фактура на аванс, в независимости, до отгрузки деньги поступили или после отгрузки? Помогите, разобраться ((((
Счет-фактуру на аванс нужно выписывать и регистрировать в книге продаж только, если товар покупателю был реализован на следующий день или позже после поступления оплаты за него на ваш р/счет.
Например, если покупатель перечислил 1000 руб. 12 марта, а товар на эту сумму Вы ему отгрузили только 13 марта или позже, то на эту сумму Вы выписываете счет-фактуру на аванс и регистрируете ее в книге продаж (т. к. налоговая считает, что предоплата увеличивает базу по НДС, а ваша база - это реализация (книга продаж)). После того, как товар Вы покупателю отгрузите, нужно выписать счет-фактуру на аванс на эту сумму, но идет она в книге покупок (т. е. принимаете ее к вычету). Т. е. будет счет-фактура на аванс от 13 марта (день отгрузки) в книге покупок.
Алина, а как тогда быть, если сначала мы отгружаем товар, а после нам покупатель, в течении 14 дней, перечисляет деньги на расчетный счет?
у вас нет авансовых счет-фактур. вы же деньги перечисляете после отгрузки, и покупатели после отгрузки
счет-фактура на аванс выписывается если платеж переведен авансом, (сч 60.2, 62.2) в вашем случае этого нет