Как создать файл ресурсов (*.res) в Delphi?

.res файл это откомпилированный .rc файл.
Как скомпилировать и прилинковать см. тут.
http://stackoverflow.com/questions/992921/how-to-compile-delphi-res-file-from-commandline

Делаешь .rc - файл, а потом добавляешь его в проект, он добавляется как .res, ссылающийся на .rc.
Наизусть не помню, но выглядит директива как
{$R FileName.res FileName.rc}
или
{$R 'FileName.res' 'FileName.rc'}

Соответствующий res появится после пересборки проекта.