Lawman
Гений
(64514)
7 лет назад
Не совсем понятна ваша фраза "об уменьшении суммы реализации". Это должно означать, что и товарная накладная не верно составлена, что влечет за собой изменение всех документов за тот период, когда была реализация. У вас не было изменений (пересмотра) цены или уточнения фактически полученного количества товара, а была ошибка в документах? Если не было, то и вам, и покупателю придется уточнять НДС за прошлый квартал, а не в текущем отражать изменения. Иначе на каком основании вы корректировку провели в текущем квартале? В пункте 5.2 статьи 169 НК указываются причины составления корректировочной счет-фактуры, ошибка в документах среди причин не указана, а потому вы не корректировочную счет-фактуру должны были составить, а исправить первоначальную счет-фактуру
Ann_LuuУченик (201)
7 лет назад
Добрый вечер. У нас услуги. Я написала про корректировочный (а не исправительный) счет-фактуру, а это по умолчанию) означает уменьшение (пересмотр) цены. В результате данного действа, в 3-м квартале 2016 появился Кт 62-го счета (аванс). Вопрос состоит в том что делать с появившимся сальдо-авансом-начилсять НДС или нет? Если начислять то в каком периоде. (платеж и отгрузка проведены во 2-м квартале 2016)