ПОМОГИТЕ РЕШИТЕ ЗАДАЧУ
ЗАО «Колледжторг» занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. За 1 квл. текущего года реализовала продукции ООО «Премьера» (ИНН/КПП 5916026302/591601001) на сумму 2340 тыс. руб. (в т. ч. НДС-18%), приобрела сырья у ОАО «Пермметалл» (5916021907/591601001) на сумму 1820 тыс. руб. (с учетом НДС -18%), все отпущено в производство. От сдачи в аренду помещений ООО «Темп» (ИНН/КПП 5902177982/590201001) получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб. (НДС 18%.), оплачены услуги электроэнергии ОАО «Пермэнергосбыт» (ИНН/КПП 5916022682/591601001) - 45 тыс. руб. (в т. ч. НДС-18%).
Выполнить:
Расчет НДС к оплате, организовать аналитический учет с бюджетом. Сформировать и напечатать необходимый набор налоговых регистров, налоговую декларацию по исчислению налога на добавленную стоимость:
- книгу покупок,
- книгу продаж,
- выставленные счета-фактуры.
Книга продаж
1) ЗАО «Колледжторг» выставляет счет-фактуру (СФ) в адрес ООО «Премьера» и отражает ее в книге продаж.
Стоимость продукции с НДС 2 340 т. р., стоимость продукции без учета НДС 1918,8 т. р. НДС 421,2 т. р.
2) ЗАО «Колледжторг» выставляет СФ в адрес ООО «Темп» отражает в книге продаж
стоимость продукции (аренда помещений) с НДС 80 т. р., стоимость без учета НДС 65,6 т. р., НДС 14.4 т. р.
Книга Покупок
1) ЗАО «Колледжторг» получает СФ от ОАО «Пермметалл»
Стоимость продукции с НДС 1 820 т. р., НДС 327,6 т. р.
2) ЗАО «Колледжторг» получает СФ от ОАО «Пермэнергосбыт»
Стоимость продукции с НДС 45 т. р., НДС 8,1 т. р.
Расчет НДС к уплате: разность между суммой НДС за реализованные товары (работы, услуги) и суммой НДС за приобретенные (купленные) товары (работы, услуги)
= (421,2+14.4 ) - (327,6+ 8,1) = 99.9 тыс. руб.
Книга продаж в форме Excel
№ СФ / дата СФ/ ИНН покупателя / КПП покупателя/ Наименование/ Стоимость продукции с НДС / стоимость продукции без учета НДС / НДС
Книга покупок в Excel
№ СФ / дата СФ/ ИНН продавца / КПП продавца/ Наименование/ Стоимость продукции с НДС/ сумма НДС
Порядок заполнения декларации и форма декларации Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 19.08.2020)