Mail.ruПочтаМой МирОдноклассникиВКонтактеИгрыЗнакомстваНовостиКалендарьОблакоЗаметкиВсе проекты

Помогите,пожалуйста, решить задачу по налоговому учету

Светлана Штягина Ученик (178), на голосовании 12 месяцев назад
За отчетный период в организации (определяет доходы и расходы по методу начисления): - выручка от реализации товаров – 1600000 руб., в т.ч. НДС 10%; - выручка от реализации услуг – 800000 руб., в т.ч. НДС 20%; - доходы от сдачи имущества в аренду – 48000 руб.; в т.ч. НДС 20%; - материальные расходы – 1100000 руб.; - расходы на оплату труда – 530000 руб.; - начислена амортизация – 25000 руб.; - получен банковский кредит – 1200000 руб. Задание: 1) определить нормы НК РФ в части учета доходов и расходов; 2) рассчитать налог на прибыль;
Голосование за лучший ответ
Антон Антон Просветленный (36965) 1 год назад
1) определить нормы НК РФ в части учета доходов и расходов;
ст. 248, 249, 250, 251 НК РФ - доходы, ст. 252,253,254,256 НК РФ - расходы
2) рассчитать налог на прибыль =(1600000*100/110+800000*20/120+48000*100/120-1100000-530000-25000)*0,2
Stas Lab Гуру (2825) 1 неделю назад
1) Нормы НК РФ в части учета доходов и расходов:

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, доходы и расходы для целей налогообложения прибыли учитываются по методу начисления. Это означает, что доходы признаются в момент их возникновения, а расходы — в момент, когда они относятся к соответствующему отчетному периоду (п. 1 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ).

Для учета доходов и расходов необходимо иметь документальные подтверждения, такие как договоры, акты выполненных работ, товарные накладные и т.д. Важно учитывать, что некоторые виды доходов и расходов могут иметь особые правила признания, указанные в статьях 271 и 272 НК РФ.

2) Расчет налога на прибыль:

Для расчета налога на прибыль сначала определим налогооблагаемую базу:

Доходы:
- Выручка от реализации товаров (без НДС):
- Выручка от реализации товаров = 1600000 / 1.1 = 1454545.45 руб.
- Выручка от реализации услуг (без НДС):
- Выручка от реализации услуг = 800000 / 1.2 = 666666.67 руб.
- Доходы от сдачи имущества в аренду (без НДС):
- Доходы от аренды = 48000 / 1.2 = 40000 руб.

Общие доходы:
- Общие доходы = 1454545.45 + 666666.67 + 40000 = 2182252.12 руб.

Расходы:
- Материальные расходы: 1100000 руб.
- Расходы на оплату труда: 530000 руб.
- Начисленная амортизация: 25000 руб.

Общие расходы:
- Общие расходы = 1100000 + 530000 + 25000 = 1630000 руб.

Налогооблагаемая база:
- Налогооблагаемая база = Общие доходы - Общие расходы
- Налогооблагаемая база = 2182252.12 - 1630000 = 552252.12 руб.

Расчет налога на прибыль:
- Ставка налога на прибыль: 20%
- Налог на прибыль = Налогооблагаемая база * Ставка налога
- Налог на прибыль = 552252.12 * 0.20 = 110450.42 руб.

Таким образом, налог на прибыль составляет 110450.42 рублей.
Похожие вопросы