Дина
Высший разум
(245241)
1 год назад
начисление з/платы делаешь проводку Д-т 26 К-т 70,а почему взносы относишь на счет 20,тогда и взносы должны отразится проводкой Д-т 26 К-т 69
Непонятно что за проводка последняя(что это за доход)откуда он получился.
Нет проводок по начислению налога Д-т 99 К=т 68-24336.Задолженность на конец 5925,значит уплачено за год Д-т 68 К-т 51-18411
Наталья ЛахманюкУченик (114)
8 месяцев назад
Уважаемая Дина! Можно к Вам обратиться(соц. сети или на почту), мне очень нужна Ваша помощь, не бесплатно!
года осталась задолженность перед компаниями ИП Молочник В. К.35 000 рублей,
ООО «Зёрна»23 000 рублей. Остаток на расчётном счёте на 01.01.2020103 000
рублей. Из запасов на 01.01.2020 осталось 10 кг кофе на 15 000 рублей и 14 л молока
на 7000 рублей. В компании есть три сотрудника с окладом 15 000 рублей с учётом НДФЛ. Для
простоты расчётов возьмём, что они весь год работали без отпусков и больничных.
Страховые взносы 30,2%, долгов перед сотрудниками на начало года нет. Зарплата,
налог и взносы были выплачены в конце года. В 2019 году компания купила кофемашину стоимостью 120 000 рублей, срок полезного использования десять лет. За 2019 год амортизация составила 7000 рублей. В январе компания разместила средства на депозит48 000 рублей на полгода под 5% годовых. В конце июня она получит доход в размере 1200 рублей. В марте, июне, сентябре и декабре компания получила кофе от ООО «Зёрна», каждая
поставка по 10 кг на сумму 15 000 рублей, то есть всего 40 кг на сумму 60 000 рублей.
Отдельно для мероприятия в августе была поставка 20 кг кофе на сумму 30 000
рублей. В апреле, августе и ноябре компания получила от ИП Молочник В. К. молоко, каждая
поставка по 20 л за 10 000 рублей, то есть всего 60 л на сумму 30 000 рублей.
В августе отдельно для мероприятия была поставка 25 л молока на сумму 12 500
рублей. Каждый месяц ООО «Кофе и молоко» тратит по 4,5 л молока. При этом потребление
кофе в октябре, ноябре, декабре, январе, феврале и марте составляет 4 кг,
а в остальные месяцы2,5 кг. Компания оказывает услуги кофейного кейтеринга. ООО «Офис» они обходятся в 20 000 рублей в месяц, а ООО «Стартап» в 22 500 рублей в месяц.
Также есть кофейный кейтеринг на мероприятия. У ИП Смехов В. В. мероприятия проходят в октябре, ноябре и декабре, стоимость услуг ООО «Кофе и молоко» 30 000 рублей в месяц. За каждый месяц мероприятия компания тратит 1 кг кофе и 2 л молока. У ООО «Выставка» было мероприятие в августе. Стоимость услуг за него 260 000 рублей. Компания потратила 20 кг кофе и 25 л молока. Другое мероприятие состоялось в декабре. Оно обошлось в 100 000 рублей. Потрачено 5 кг кофе и 9 л молока. В феврале один из сотрудников купил канцелярию на 1200 рублей. В этом же месяце её раздали другим работникам. Затраты на канцелярию возместили с расчётного счёта компании. Компания находится на УСН «Доходы» и оплачивает налог в следующий месяц его начисления. В апреле сумма уплаты составила 4725 рублей, в июле7650 рублей, в октябре6036 рублей. По итогам года задолженность компании по налогу составила 5925 рублей. Общая сумма налога за год достигла 24 336 рублей.
Д26 К70заработная плата540 000
Д70 К51Выплата З/п за исключением налога 469 800
Д70 К68НДФЛ удержан70 200
Д68 К51перечислении НДФЛ70 200
Д20 К69начисление в страховые взносы163 800
Д55.3 К51размещение средств на депозите48 000
Д76 К91.1начислен процент по депозиту1 200
Д10 К60 поступлние материалов132 500
Д60.01 К60.02Внесен аванс по материалам120 500
Д62 К90.01продажа услуг кейтеренга на 12 мес ООО Офис240 000
Д51 К62.02получена предоплата от ООО Офис230 000
Д62 К90.01продажа услуг кейтеренга на 12 мес ООО Стартап270 000
Д51 К62.02получена предоплата от ООО Стартап270 000
Д62 К90продажа услуг по мероприятию для ООО Выставка 360 000
Д51 К62.02получен аванс от ООО Выставка220 000
Д62 К90продажа услуг по мероприятию для ИП Смехо В.В90 000
Д51 К62Получение оплаты от ИП Смехов В.В90 000
Д10 К71приняты канцтовары от подотчетного лица1 200
Д71 К51возвращение денег подотчетному лицу1 200
Д20 К10расход кофе и молока на кофейню78 750
Д20 К10расход кофе и молока на мероприятие62 000
Д99 К91.1доход1 200