Правильно ли я составила уточненку по 6-НДФЛ за 2022 год?

Question

Правильно ли я составила уточненку по 6-НДФЛ за 2022 год?

панда Мудрец (11169), на голосовании 10 месяцев назад

Ситуация: 30.12.2022 года выдан аванс заработной платы 6524 руб. НДФЛ не удержан. 13.01.2023 года выдаем оставшуюся часть заработной платы за декабрь 2022 года 9784 руб ( на руки). Удерживаю НДФЛ со всей начисленной суммы 18745 руб. за декабрь 2022 года. НДФЛ удержанный 2437 руб. Правильно ли заполнила уточненку?

Answer 1

SVETLANA KOLPAKOVA Просветленный (48076) 11 месяцев назад

нет, не правильно. Аванс выплаченный в декабре 2022 года указывается в разделе 2, а в 1 - нет. А вот в расчете за 1 кв.2023 уже наоборот: указываем в 1 разделе, а во втором нет. Посмотрите письма 3Г-3-11/125@ и БС-4-11/517@ ФНС

пандаМудрец (11169) 11 месяцев назад

То есть в строку 021 раздела 1 ( четвертый срок я ни чего не ставлю), в раздел 2 строки 110 и 112 указываю 6524 ( как у меня уже сделано). также стро ка 140 исчислено. а вот как быть с удержанной. В пошаговом заполнении от 1с ( нашла на сайтее 1С) неуказываем эту сумму 845 руб. Зато потом ее указываем в строке 160 в 1 квартале и получается что сумма исчислеенного и удерржанного в первом квартале не идет на эту сумму. Удержано больше. И также эта сумма 845 входит в раздел один оплата по первому сроку

SVETLANA KOLPAKOVA Просветленный (48076) панда, да, в первом разделе за 2022 года не будет строки по сроку 13.01.23, она появится только за 1 кв.2023