Помогите решить задачу

Question

Помогите решить задачу

Нюся Нюсечка Ученик (125), на голосовании 9 месяцев назад

Задача 2.
В налоговом периоде организация провела следующие операции:
1. реализовала продукции на 700 тыс. руб. (без учета НДС),
2. построила подрядным способом для собственных нужд гараж – стоимость
работ по договору с подрядчиком составила 144 тыс. руб. (в том числе НДС 20%),
3. оприходовано и отпущено в производство ТМЦ на сумму 300 тыс. руб. ( в том числе НДС 20%)
4. закуплено 20 изделий по цене 1 000 руб. ( без учета НДС) за штуку, продано по рыночной цене – 1 500 руб. за штуку.
Задание: исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Answer 1

Коля Семенякин Мастер (1139) 10 месяцев назад

Для расчета суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, необходимо рассчитать сумму НДС по каждой операции.

1. Реализация продукции:
Сумма НДС = 700 тыс. руб. * 0.20 = 140 тыс. руб.

2. Строительство гаража:
Сумма НДС по строительству = 144 тыс. руб. * 0.20 = 28.8 тыс. руб.

3. Оприходование и отпуск в производство ТМЦ:
Сумма НДС по ТМЦ = 300 тыс. руб. * 0.20 = 60 тыс. руб.

4. Закупка и реализация товаров:
Сумма НДС по закупке = 20 изделий * 1000 руб. * 0.20 = 4 тыс. руб.
Сумма НДС по реализации = 20 изделий * (1500 руб. - 1000 руб.) * 0.20 = 2000 руб.

Теперь найдем общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
140 тыс. + 28.8 тыс. + 60 тыс. + 4 тыс. + 2000 руб. = 234800 руб.

Итак, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, составляет 234800 рублей.

Нюся НюсечкаУченик (125) 10 месяцев назад

Заработная плата работника организации за месяц — 62 600 руб. Физическое лицо имеет двоих детей в возрасте 16 и 22 лет. Старший ребенок — студент дневной формы обучения.
Задание: определите сумму налога с дохода за 2022 год физического лица, если оно является налоговым резидентом РФ.
Сможете еще помочь?

Коля СеменякинМастер (1139) 10 месяцев назад

Сначала определим налоговую базу. Для этого вычтем льготу на каждого ребенка из дохода работника:
62600 руб. - 10000 руб. (льгота на первого ребенка) - 10000 руб. (льгота на второго ребенка) = 42600 руб.

Теперь рассчитаем налоговую ставку. В 2022 году в РФ применяются следующие ставки налога на доходы физических лиц:
- 13% на доходы от трудовой деятельности;
- 13% на доходы от предпринимательской деятельности;
- 35% на доходы от дивидендов, процентов, лотерейных выигрышей и других доходов.

Таким образом, сумма налога на доходы от трудовой деятельности составит:
42600 руб. * 13% = 5538 руб.

Так что сумма налога с дохода за 2022 год для данного физического лица, являющегося налоговым резидентом РФ, составит 5538 рублей.

Нюся НюсечкаУченик (125) 10 месяцев назад

Организация реализовала в отчётном периоде товаров на 1 400 тыс. руб. (в том числе НДС 20%). Суммарные затраты по их производству и реализации (себестоимость) составили 978 тыс. руб.
Задание: рассчитать налог на прибыль в федеральный и региональный бюджет.
Есть еще возможность помочь? Спасибо вам большое

Коля СеменякинМастер (1139) 10 месяцев назад

Для расчета налога на прибыль в федеральный и региональный бюджет, нужно сначала определить налогооблагаемую прибыль.

Налогооблагаемая прибыль рассчитывается по формуле:
Прибыль = Выручка - Затраты

В данном случае:
Выручка = 1 400 тыс. руб.
Затраты = 978 тыс. руб.
НДС = 20% от выручки = 280 тыс. руб. (1 400 тыс. * 20%)

Тогда, налогооблагаемая прибыль:
1 400 тыс. руб. - 978 тыс. руб. - 280 тыс. руб. = 142 тыс. руб.

Коля СеменякинМастер (1139) 10 месяцев назад

Теперь рассчитаем налог на прибыль:

В России установлена ставка федерального налога на прибыль в размере 20% и регионального налога на прибыль в размере 3%.

Федеральный налог на прибыль: 142 тыс. руб. * 20% = 28,4 тыс. руб.

Региональный налог на прибыль: 142 тыс. руб. * 3% = 4,26 тыс. руб.

Таким образом, налог на прибыль в федеральный бюджет составит 28,4 тыс. руб., а в региональный бюджет - 4,26 тыс. руб.