Ответы Mail
Бизнес, Финансы
Банки и Кредиты
Долги, Коллекторы
Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Макроэкономика
Недвижимость, Ипотека
Производственные предприятия
Собственный бизнес
Страхование
Остальные сферы бизнеса
Лидеры категории
Лена-пена
М.И.
Y.Nine
•••
Искусственный Интеллект
Искусственный Интеллект
Искусственный Интеллект
Голосование за лучший ответ
Лиза Фролова
(721)
10 месяцев назад
За 2022 год в форме 6-НДФЛ раздел 2 удержано тоже должно быть 848
пандаМудрец (11170)
10 месяцев назад
Почитайте порядок заполнения. Удержано в раздел за 2022 год ставилось бы если бы я удержала НДФЛ в декабре. В прошлом году с авансов НДФЛ не удерживали.
Лиза ФроловаПрофи (721)
10 месяцев назад
Читала письма ФНС, НК и кучу разъяснений. Нигде вашего варианта заполнения нет. Да и здравый смысл говорит о том что если исчислили НДФЛ с аванса в декабре, то и удержали тоже в декабре. Аванс же за декабрь вы выдавали уже за минусом НДФЛ. Значит и удержание НДФЛ должны были отразить во 2 разделе.
пандаМудрец (11170)
9 месяцев назад
выплаченная работникам организации 30.12.2022 заработная плата за первую половину декабря 2022 года и НДФЛ, исчисленный с заработной платы за первую половину декабря 2022 года, указываются в разделе 2 расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (далее - расчет по форме 6-НДФЛ) за 2022 год, а также в приложении № 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» к расчету по форме 6-НДФЛ за 2022 год (в том числе НДФЛ, исчисленный с заработной платы за первую половину декабря 2022 года, указывается в полях «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная»).
пандаМудрец (11170)
9 месяцев назад
Кроме того, НДФЛ, исчисленный с заработной платы за первую половину декабря 2022 года и удержанный 16.01.2023 при фактической выплате заработной платы за вторую половину декабря 2022 года, указывается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года.Заработная плата за вторую половину декабря 2022 года, выплаченная 16.01.2023, и НДФЛ, исчисленный с заработной платы за вторую половину декабря 2022 года, указываются в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года, а также в приложении № 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» к расчету по форме 6-НДФЛ за 2023 год. Выдержка из письма по прошлому годуПисьмо от 19.01.2023 № БС-4-11/517@
Лиза ФроловаПрофи (721)
9 месяцев назад
в упор не вижу где написано что удержание НДФЛ с запрплаты за первую половину декабря, выплаченную в декабре нужно отражать не в 2022, а в 2023 году.
Вы сами подумайте: например, вы начислили аванс за декабрь 10 тыс и исчислили с него НДФЛ в 1300 руб. Так выдали вы аванс в размере 8700 руб., т.е. 1300 удержали при выдаче 29.12.2022, а не 16.01.2023
А если вы выдали 10 тыс, то значит никакого НДФЛ вы не исчисляли с него и тогда сумму в 10 тыс вообще нужно было отразить по старым нормам НК в 2023 году.
Вы сами подумайте: например, вы начислили аванс за декабрь 10 тыс и исчислили с него НДФЛ в 1300 руб. Так выдали вы аванс в размере 8700 руб., т.е. 1300 удержали при выдаче 29.12.2022, а не 16.01.2023
А если вы выдали 10 тыс, то значит никакого НДФЛ вы не исчисляли с него и тогда сумму в 10 тыс вообще нужно было отразить по старым нормам НК в 2023 году.
пандаМудрец (11170)
9 месяцев назад
Вы говорите про тот случай когда выдано в декабре, исчислено и удержано. В нашем случае выдано 6524 руб. исчислено 848 руб. В справке 2-НДФЛ, так как форма сдана после 31 января 2023 удержано и уплачено заполняется. А вот по разделу два особенности. Если как в нашем случае НДФЛ удержан при фактической выплате зарплаты за втоую половину декабря 2022 ( остаток 12225 руб), то сумма НДФЛ удержанная со всей суммы за декабрь 2022 в разделе 2 в строке 160 не указывается в 2022, а указывается в 1 квартале 2023.
Лиза ФроловаПрофи (721)
9 месяцев назад
У вас арифметика не сходится. Если выдано 6524, то НДФЛ не 848. Никак не пойму если аванс выдан 29.12.23, почему удержание с аванса 16.01.23. Ни по старым, ни по новым нормам НК такого не было и нет. Вы путаете дату удержания с датой перечисления НДФЛ. Больше убеждать я вас ни в чем не буду. Считаю это бесполезной тратой времени.
Похожие вопросы
За 2023 при составлении отчетности поквартально сумма исчисленного налога в 2023 году была указана меньше чем удержано на 848 руб. За год так же сумма удержанного налога в разделе 2 больше на 848 руб.Теперь нужно заполнить приложение ( бывшие справки 2-НДФЛ). Также указываю исчислено, удержано и уплачено, но получается без учета 848 руб.?