Помогите решить (бухучет)

ЭИОС Оренбургского филиала РЭУ им. Г.В. Плеханова

Налоги и налогообложение
В начало Курсы Курсы преподавателей Огородникова Елена Петровна Налоги Тема 2 Индивидуальные задания
Индивидуальные задания
Задание 1: В отчетном периоде коммерческий банк имеет следующие поступления (в том числе НДС по облагаемым операциям):

1) оплата инкассаторских услуг - 80000 руб.;

2) проценты по межбанковскому кредиту - 95000 руб.;

3) плата за услуги по открытию и ведению расчетных счетов - 14000 руб., валютных счетов - 25000 руб.;

4) доходы от операций с иностранной валютой - 24000 руб.;

5) денежные средства от юридического лица на пополнение фондов специального назначения - 48000 руб.;

6) дисконт по учтенным векселям - 20000 руб.

Коммерческим банком в отчетном периоде произведены следующие расходы (в том числе НДС по облагаемым операциям):

1) проценты, уплаченные по однодневным кредитам на сумму 35000 руб.;

2) проценты, уплаченные по депозитам юридических лиц, - 600000 руб.;

3) расходы по операциям с иностранной валютой (по обменным операциям) - 150000 руб.

Для определения суммы акциза, которую организация должна перечислить в бюджет за налоговый период, нужно выполнить следующие шаги:

Определите количество произведенных сигарет: 20 000 пачек * 20 штук = 400 000 штук.

Рассчитайте расчетную стоимость 1000 штук сигарет: максимальная розничная цена пачки / 20 * 1000 = 132 руб. / 20 * 1000 = 6 600 руб.

Рассчитайте акцизную ставку: 1250 руб. за 1000 штук + 12% от расчетной стоимости. В данном случае расчетная стоимость составляет 6 600 руб., поэтому акцизная ставка будет: 1250 руб. + 12% * 6 600 руб. = 1250 руб. + 792 руб. = 2 042 руб.

Рассчитайте сумму акциза: акцизная ставка * количество произведенных сигарет / 1000 = 2 042 руб. * 400 000 штук / 1000 = 816 800 руб.

Таким образом, организация должна перечислить в бюджет сумму акциза в размере 816 800 руб. за налоговый период.

Определите сумму акциза =20000*20/1000*1250+20000*132*0,12