Решить задачу по НДС

Question

Решить задачу по НДС

Татьяна Дерендяева Ученик (147), на голосовании 6 месяцев назад

Организация занимается изготовлением металлоконструкций и применяет общий режим налогообложения.
Исходные данные в налоговом периоде
1. Выполнен и сдан заказчикам объем работ на общую сумму, включая НДС, 1 947 000 руб.
2. На расчетный счет поступила сумма 1 126 900 руб. за выполненные и сданные работы.
3. По ранее заключенному договору № 138 на изготовление металлоконструкций получено авансов на сумму 548 700 руб.
4. За поступившие ранее материальные ценности оплачено поставщику 2 400 000 руб., включая НДС 20%.
5. Получены материалы от поставщика на сумму 1 832 700 руб. (в том числе НДС 20%).
6. Отгружены металлоконструкции по договору № 138 на сумму 3 000 000 руб. (сумма включает НДС).
7. Получено от заказчика за выполненные работы 800 100 руб. (в том числе НДС 20%).

Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению
из бюджета) за налоговый период.

Нужно по каждому пункту сделать расчёты и пояснить, это начисленный НДС или вычет

Answer 1

1)Д-т 62 К-т 90.1-1947000
Д-т 90.3 К-т 68.2-324500-НДС с продаж начислен
2)Д-т 51 К-т 62-1126900
3)Д_т 51 К-т 62.2-548700
исчислен НДС с аванса Д-т 76.АВ К-т 68.2-91450 НДС с продаж-начислен
4)Д-т 60 К-т 51-2400000
5)Д-т 10 К-т 60-1527250
Д-т 19 К-т 60-305450-НДС с покупок- к вычету
6)Д-т 62 К-т 90.1-3000000
Д-т 90.3 К-т 68.3-500000 НДС с продаж-начислен
Д-т 62.2 К-т 62.1-548700
Д-т 68.2 К-т 76 АВ-91450 НДС к возврату (зачет)
7)Д-т 51 К-т 62-800100
НДС к уплате в бюджет =324500+91450+500000-305450-91450=519050