Рассчитать налоговую базу и налог на прибыль

Question

Рассчитать налоговую базу и налог на прибыль

Татьяна Дерендяева Ученик (147), на голосовании 6 месяцев назад

Обувная фабрика ООО «Сибирячка» занимается производством и реализацией обуви. Для целей налогообложения прибыли организация использует метод начисления.
За год организация имеет следующие показатели:
1. Реализована произведенная обувь на 5 310 тыс. руб., включая НДС.
2. Безвозмездно получено оборудование на сумму 500 тыс. руб. от единственного учредителя.
3. Работникам начислена зарплата 1 000 тыс. руб., также начислены
обязательные страховые взносы 280 000 тыс. руб. Выплаты составили 850 000 руб. и 250 00 руб. соответственно.
4. Материальные затраты, относящиеся к реализованной продукции, составили 2590 тыс. руб.
5. Начислена амортизация 200 тыс. руб.
6. Штрафы, уплаченные поставщику за нарушение условий договора, – 50 тыс. руб.
7. В прошлом налоговом периоде налоговый убыток составил 160 тыс. руб.

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный
период в федеральный и региональный бюджеты.
По каждому пункту нужны расчёты и объяснения,относится эта сумма к ДР, ДВ, РР или РВ.

Answer 1

1)Д-т 62 К-т 90.1-5310000
НДС Д-т 90.3 К-т 68.2-885000
2)Д-т 08 К-т 98.2-500000
3)Д-т 20 К-т 70-1000000
4)Д-т 20 К-т 69-280000
5)Д-т 70 К-т 50-850000
6)Д-т 69 К-т 51-250000(что за выплаты по 69 счету ?)
7)Д_т 90.2 К-т 43-2590000
8)Д-т 20 К-т 02-200000
9)Д-т 98.2 К-т 91.1-200000
9)Д-т 91.2 К-т 60-50000-начислен штраф и уплачен Д-т 60 К-т 51
финансовый результат от продажи =5310000-885000-2590000=1835000
Д-т 90.9 К-т 99
Финансовый результат от прочей дея-ти =200000-50000=150000-Д-т 91..9 К-т 99
Налогооблагаемая прибыль =1835000+150000=1985000-160000=1825000
налог на прибыль в фед.1825000*0,03%=54750
в ррегиональны-1825000*0,17%=310250
Проводка по начислению налога -Д-т 99 К-т 68