Как отчитаться перед налоговой за поступления средств на расчётный счёт ООО, не являющихся доходом?

Question

Как отчитаться перед налоговой за поступления средств на расчётный счёт ООО, не являющихся доходом?

Margo Гуру (2741), на голосовании 6 месяцев назад

Здравствуйте, уважаемые дамы и господа. Подскажите, пожалуйста, человеку плохо разбирающемуся в бухучёте.

ООО, УСН 6%.

Суть вопроса вот в чём. Подавался нулевой отчёт за 2023 год (Декларация по упрощенной системе налогообложения).
Но налоговая 1 апреля прислала требование отчитаться за (цитирую) - "суммы доходов не были отражены в налоговой базе по УСН за 2023 год, но поступили на расчетный счет организации".

На расчётный счёт организации действительно поступали средства, и налоговая это видит по выписке по счёту.
Но эти средства вовсе не являются доходом, а это - выплаты возмещений по договору обслуживания счёта банком, в котором и открыт расчётный счёт организации.

Банк сначала ошибочно списал со счёта эти суммы по неверному тарифу, и счёт ушёл в минус.
И после обращения в поддержку банка, банк не просто аннулировал эти списания, а вернул эти деньги на расчётный счёт ООО путём начисления.

Вот за эти поступления налоговая и просит отчитаться и откорректировать декларацию за 2023 год.

Но как это сделать технически? Как отразить эти средства в декларации, если они не является ни доходом, ни расходом?
К тому же по УСН 6% расходы не учитываются.

Answer 1

В декларации по УСН эти поступления не отражаются.
Подаете письменный ответ на требование ИФНС.
Образец примерно такой:
Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений (+ образец) — Контур.Экстерн

УСН: требования о предоставлении пояснений
В ответе так и пишете как в топике указали -что у вас был возврат оплаты поставщиком.
Сначала с вас банк удержал за рко , и потом лишнее вернули .
В платежке на возврат д/с банком, наверно они не просто перечислили вам деньги ра расчетный счет, а в назначении платежа , наверно точно указали, что это за операция была -именно возврат и тп. А если это не понятно, то теперь требуйте от банка справку с точным назначением платежа по данной операции, с печатью. чтобы ее ИФНС представить.
Приложите копии документов на списание с вашего р/счета средств банком, договор, тариф, копию вашего обращения в банк , копию документа на сумму к возврату вам денежных средств.
Все в произвольном виде пишете, но чтобы сразу понятно было и что за документы при этом проходили.