Даниил Лабик
Мастер
(1713)
9 месяцев назад
Для решения этой задачи, сначала необходимо определить суммы НДС, которые были уплачены при покупке сырья и материалов, а также при оплате услуг.
1. Найдем сумму НДС, уплаченную при покупке сырья и материалов:
Сумма покупки без НДС: 310 720 руб.
НДС 20%: 310 720 руб. * 0.20 = 62 144 руб. (сумма НДС)
Итого сумма НДС при покупке сырья и материалов: 62 144 руб.
2. Теперь найдем сумму НДС, уплаченную за услуги (электроэнергию, отопление и другие услуги):
Сумма оплаты за услуги без НДС: 230 640 руб.
НДС 20%: 230 640 руб. * 0.20 = 46 128 руб. (сумма НДС)
Итого сумма НДС за услуги: 46 128 руб.
3. Теперь определим общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал:
Для этого сначала найдем общую сумму продаж без НДС и сумму НДС:
Сумма продаж без НДС: 910 400 руб.
Сумма НДС (20% от суммы продаж без НДС): 910 400 руб. * 0.20 = 182 080 руб.
Теперь найдем общую сумму расходов без НДС:
Сумма покупки сырья и материалов без НДС: 310 720 руб.
Сумма НДС за сырье и материалы: 62 144 руб.
Сумма оплаты за услуги без НДС: 230 640 руб.
Сумма НДС за услуги: 46 128 руб.
Общая сумма расходов без НДС: 310 720 руб. (сырье и материалы) + 230 640 руб. (услуги) = 541 360 руб.
Теперь найдем общую сумму НДС, которую фабрика может вычитать (налоговый кредит):
Сумма НДС за сырье и материалы: 62 144 руб. (уплаченный НДС при покупке)
Сумма НДС за услуги: 46 128 руб. (уплаченный НДС за услуги)
Общая сумма НДС, которую фабрика может вычитать: 62 144 руб. (сырье и материалы) + 46 128 руб. (услуги) = 108 272 руб.
Теперь определим сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
Сумма НДС по продажам: 182 080 руб.
Налоговый кредит (сумма НДС, которую фабрика может вычитать): 108 272 руб.
Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет: 182 080 руб. - 108 272 руб. = 73 808 руб.
Таким образом, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет фабрикой "Мир цвета" за первый квартал, составляет 73 808 рублей.
За первый квартал организацией отгружены товары на сумму 910 400 руб. без НДС (20 %), организация приобрела и оплатила сырье и материалы на сумму 310 720 руб. без НДС (20 %) и оплатила счета за электроэнергию, отопление и другие услуги на сумму 230 640 руб. без НДС (20 %).