Mail.ruПочтаМой МирОдноклассникиВКонтактеИгрыЗнакомстваНовостиКалендарьОблакоЗаметкиВсе проекты

Задача по налогообложению,помогите пожалуйста с решением-объяснением

элизабет роза Знаток (472), закрыт 1 месяц назад
Задача. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, если фабрика по производству лакокрасочных изделий «Мир цвета» имеет следующие факты хозяйственной жизни:
За первый квартал организацией отгружены товары на сумму 910 400 руб. без НДС (20 %), организация приобрела и оплатила сырье и материалы на сумму 310 720 руб. без НДС (20 %) и оплатила счета за электроэнергию, отопление и другие услуги на сумму 230 640 руб. без НДС (20 %).
Лучший ответ
Даниил Лабик Мастер (1702) 1 месяц назад
Для решения этой задачи, сначала необходимо определить суммы НДС, которые были уплачены при покупке сырья и материалов, а также при оплате услуг.

1. Найдем сумму НДС, уплаченную при покупке сырья и материалов:
Сумма покупки без НДС: 310 720 руб.
НДС 20%: 310 720 руб. * 0.20 = 62 144 руб. (сумма НДС)
Итого сумма НДС при покупке сырья и материалов: 62 144 руб.

2. Теперь найдем сумму НДС, уплаченную за услуги (электроэнергию, отопление и другие услуги):
Сумма оплаты за услуги без НДС: 230 640 руб.
НДС 20%: 230 640 руб. * 0.20 = 46 128 руб. (сумма НДС)
Итого сумма НДС за услуги: 46 128 руб.

3. Теперь определим общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал:

Для этого сначала найдем общую сумму продаж без НДС и сумму НДС:
Сумма продаж без НДС: 910 400 руб.
Сумма НДС (20% от суммы продаж без НДС): 910 400 руб. * 0.20 = 182 080 руб.

Теперь найдем общую сумму расходов без НДС:
Сумма покупки сырья и материалов без НДС: 310 720 руб.
Сумма НДС за сырье и материалы: 62 144 руб.
Сумма оплаты за услуги без НДС: 230 640 руб.
Сумма НДС за услуги: 46 128 руб.

Общая сумма расходов без НДС: 310 720 руб. (сырье и материалы) + 230 640 руб. (услуги) = 541 360 руб.

Теперь найдем общую сумму НДС, которую фабрика может вычитать (налоговый кредит):
Сумма НДС за сырье и материалы: 62 144 руб. (уплаченный НДС при покупке)
Сумма НДС за услуги: 46 128 руб. (уплаченный НДС за услуги)

Общая сумма НДС, которую фабрика может вычитать: 62 144 руб. (сырье и материалы) + 46 128 руб. (услуги) = 108 272 руб.

Теперь определим сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
Сумма НДС по продажам: 182 080 руб.
Налоговый кредит (сумма НДС, которую фабрика может вычитать): 108 272 руб.

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет: 182 080 руб. - 108 272 руб. = 73 808 руб.

Таким образом, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет фабрикой "Мир цвета" за первый квартал, составляет 73 808 рублей.
элизабет розаЗнаток (472) 1 месяц назад
Спасибо большое!
Остальные ответы
Похожие вопросы