Проверить начисление УСН 6% доход

Question

Проверить начисление УСН 6% доход

Александр Солнечный Ученик (132), на голосовании 5 месяцев назад

Здравствуйте. Никогда прежде не считал УСН, но вот потребовалось. Считаю бюджет будущего бизнеса: фитнес-клуба. Я посчитал УСН в калькуляторе Консультант+, но нет уверен в правильности, т.к. он не всегда давал завести авансовый платеж этого налога; и три первых месяца у меня "нулевой период" указал доход 1 рубль для него и отсутствие взносов в соцфонд за первых три месяца.
Пожалуйста, помогите проверить правильность начислений.
Ссылка на эксель-файл с расчетом:
https://cloud.mail.ru/public/Kysf/CmyCCeaaz
Заранее спасибо! И всех с наступающими праздниками :-)

Дополнен 6 месяцев назад

Про 1 рубль: это лишнее написал, не обращайте внимание, пожалуйста.

Answer 1

Что-то не правильный у тебя калькулятор.
Ну смотри -считаю вручную
Доход за 6 месяцев 1 800 000 руб.
С них начислен налог при УСН 6 % с дохода 1 800 000*0,06= 108 000. 00
Соц.отчисления 135 900,00 руб. с зарплаты.
Так как работодатель , можем уменьшить налог при УСН с дохода на страховые , не более чем на 50 % от суммы налога при УСН. Т.е. 108000*0,5=54 000, 00 руб.
Т.е. авансовый платеж налога при УСН с дохода будет 54 000, 00 рублей.

Доход за 9 месяцев 1 800 000+ 1 800 000руб.= 3 600 000,00
С них начислен налог при УСН 6 % с дохода 3 600 000*0,06= 216 000. 00
Соц.отчисления 135 900,00+135 900,00=271 800 ,00 руб. с зарплаты за 9 месяцев
Так как работодатель , можем уменьшить налог при УСН с дохода, не более чем на 50 % от суммы налога при УСН. Т.е. 216 000 ,00*0,5=108 000, 00 руб.
Так как за полугодие уже начислен налог в сумме 54 000, 00
Т.е. авансовый платеж налога при УСН с дохода к уплате по итогам 9 месяцев будет 108 000- 54 000, 00 рублей.=54 000,00 рублей.

Доход за 12 месяцев 1 800 000+ 1 800 000+ 1 800 000руб.= 5 400 000,00
С них начислен налог при УСН 6 % с дохода 5 400 000*0,06= 324 000. 00
Соц.отчисления 135 900,00+135 900,00+135 900,00=407 700 ,00 руб. с зарплаты за 12 месяцев
Так как работодатель , можем уменьшить налог при УСН с дохода, не более чем на 50 % от суммы налога при УСН. Т.е. 324 000 ,00*0,5=162 000, 00 руб.
Так как за 9 месяцев уже начислен налог в сумме 108 000, 00
Т.е. платеж налога при УСН с дохода к уплате по итогам года месяцев будет 162 000- 108 000, 00 рублей.=54 000,00 рублей.

Посмотри лучше в инете образец заполнения Декларации по УСН 6 % с дохода для работодателя -там понятно будет.