Помогите решить задачи по финансовой грамотности!!!!

Ответ: 9

Задача 1
1. Совокупный годовой доход матери: 400,000 рублей.
2. Оплата за лечение сына (16 лет): 19,000 рублей.
3. Оплата за обучение дочери (21 год): 100,000 рублей.
4. Налоговые вычеты на детей (по 1,400 рублей на каждого ребенка на каждого родителя):
- На первого ребенка (сын, 16 лет): 1,400 рублей в месяц.
- На второго ребенка (дочь, 21 год): 1,400 рублей в месяц (до 24 лет, если обучается на дневном отделении).
Шаги решения:

1. Рассчитаем налоговые вычеты на детей:
- Ежемесячный вычет на двоих детей: 1,400 × 2 = 2,800 рублей.
- Годовой вычет на двоих детей: 2,800 × 12 = 33,600 рублей.

2. Рассчитаем налоговую базу после вычета на детей:
- Налоговая база до вычетов: 400,000 рублей.
- Налоговая база после вычетов на детей: 400,000 - 33,600 = 366,400 рублей.

3. Рассчитаем НДФЛ до учета социальных вычетов:
- Ставка НДФЛ: 13%.
- НДФЛ до учета социальных вычетов: 366,400 × 0.13 = 47,632 рублей.

4. Социальные вычеты:
- На лечение: 19,000 рублей.
- На обучение: 100,000 рублей.
- Общая сумма социальных вычетов: 119,000 рублей.
- Предел для социальных вычетов в сумме: 120,000 рублей (лимит не превышен).

5. Рассчитаем налоговую базу после учета всех вычетов:
- Налоговая база после социальных вычетов: 366,400 - 119,000 = 247,400 рублей.

6. Рассчитаем НДФЛ после учета всех вычетов:
- НДФЛ после вычетов: 247,400 \times 0.13 = 32,162 рублей.

7. Определим сумму НДФЛ, подлежащую возврату:
- НДФЛ уплаченный в течение года: 47,632 рублей.
- НДФЛ после всех вычетов: 32,162 рублей.
- Сумма НДФЛ к возврату: 47,632 - 32,162 = 15,470 рублей.

Ответ:
- Сумма НДФЛ, уплаченная в течение года: 47,632 рублей.
- Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета: 15,470 рублей.

Задача 2
1. Ежемесячная заработная плата: 32,000 рублей.
2. Годовая заработная плата: 32,000 × 12 = 384,000 рублей.
3. Авторский гонорар: 84,000 рублей.
4. Трое несовершеннолетних детей (налоговый вычет по 1,400 рублей на каждого ребенка на каждого родителя).
Шаги решения:

1. Рассчитаем налоговые вычеты на детей:
- Ежемесячный вычет на троих детей: 1,400 × 3 = 4,200 рублей.
- Годовой вычет на троих детей: 4,200 × 12 = 50,400 рублей.

2. Рассчитаем налоговую базу по заработной плате после вычетов на детей:
- Налоговая база по заработной плате: 384,000 - 50,400 = 333,600 рублей.

3. Рассчитаем НДФЛ с заработной платы:
- НДФЛ с заработной платы: 333,600 × 0.13 = 43,368 рублей.

4. Рассчитаем НДФЛ с авторского гонорара:
- Так как документы, подтверждающие расходы, не представлены, налоговая база по гонорару составляет 70% от суммы гонорара.
- Налоговая база по гонорару: 84,000 × 0.70 = 58,800 рублей.
- НДФЛ с авторского гонорара: 58,800 × 0.13 = 7,644 рублей.

5. Рассчитаем совокупный НДФЛ:
- Совокупный НДФЛ: 43,368 + 7,644 = 51,012 рублей.
Ответ:
- Сумма налога с совокупного дохода физического лица за год: 51,012 рублей.