Здравствуйте, помогите пожалуйста решить задачу!

Question

Здравствуйте, помогите пожалуйста решить задачу!

ghicli Ученик (83), на голосовании 4 месяца назад

Директор ООО «АВИС» имеет двоих детей в возрасте 4 и 8 лет. Месячный оклад директора - 85000 руб. Определить общую сумму налоговых вычетов, на которые имеет право директор ООО «АВИС». Рассчитать сумму НДФЛ и окон-чательную сумму к выплате заработной платы.
Составить корреспонденцию счетов по начислению ЗП за январь и за де-кабрь, удержанию НДФЛ. Сформировать ЕНП (единый налоговый платеж).

Answer 1

Расчет общей суммы налоговых вычетов, НДФЛ и окончательной суммы к выплате:

1. Налоговые вычеты на детей:
- На первого и второго ребенка налоговый вычет составляет 1 400 руб. на каждого ребенка.
- Итого: 1 400 руб. * 2 = 2 800 руб.

2. Облагаемая база для НДФЛ:
- Оклад: 85 000 руб.
- Налоговый вычет: 2 800 руб.
- Облагаемая база: 85 000 руб. - 2 800 руб. = 82 200 руб.

3. Расчет НДФЛ:
- Ставка НДФЛ: 13%
- Сумма НДФЛ: 82 200 руб. * 0.13 = 10 686 руб.

4. Окончательная сумма к выплате:
- Зарплата за вычетом НДФЛ: 85 000 руб. - 10 686 руб. = 74 314 руб.

Корреспонденция счетов по начислению зарплаты и удержанию НДФЛ

1. Начисление зарплаты:
- Дт 20 - Кт 70 – 85 000 руб.

2. Удержание НДФЛ:
- Дт 70 - Кт 68 – 10 686 руб.

3. Выплата зарплаты:
- Дт 70 Кт 51 – 74 314 руб.