Финансовый анализ. Помогите с решением,пожалуйста

Давайте составим таблицы бухгалтерского баланса на базовый и текущий периоды и проанализируем показатели ликвидности организации. Затем рассмотрим, как повлияет возможность погашения 80% кредиторской задолженности за счет привлечения долгосрочного кредита.

### Бухгалтерский баланс

| Показатель | Базовый период, тыс. руб. | Текущий период, тыс. руб. |
|-------------------------------|---------------------------|---------------------------|
| Основные средства | 65,806 | 73,799 |
| Денежные средства | 41,482 | 75,985 |
| Уставный капитал | 84 | 84 |
| Заемные средства (6 мес.) | 25,473 | 26,341 |
| Запасы | 25,831 | 27,882 |
| Нераспределенная прибыль | 93,557 | 91,650 |
| Дебиторская задолженность | 286,037 | 279,575 |
| Заемные средства (3 года) | 153,896 | 153,896 |
| НДС по приобретенным ценностям| 3,246 | 3,102 |
| Кредиторская задолженность | 149,392 | 188,372 |

### Анализ показателей ликвидности

Для анализа ликвидности рассчитаем следующие показатели:

1. **Текущая ликвидность** (Current Ratio):
\[
\text{Текущая ликвидность} = \frac{\text{Денежные средства} + \text{Дебиторская задолженность}}{\text{Кредиторская задолженность}}
\]

- В базовом периоде:
\[
\text{Текущая ликвидность} = \frac{41,482 + 286,037}{149,392} = \frac{327,519}{149,392} \approx 2.19
\]

- В текущем периоде:
\[
\text{Текущая ликвидность} = \frac{75,985 + 279,575}{188,372} = \frac{355,560}{188,372} \approx 1.89
\]

2. **Быстрая ликвидность** (Quick Ratio):
\[
\text{Быстрая ликвидность} = \frac{\text{Денежные средства} + \text{Дебиторская задолженность} - \text{Запасы}}{\text{Кредиторская задолженность}}
\]

- В базовом периоде:
\[
\text{Быстрая ликвидность} = \frac{41,482 + 286,037 - 25,831}{149,392} = \frac{301,688}{149,392} \approx 2.02
\]

- В текущем периоде:
\[
\text{Быстрая ликвидность} = \frac{75,985 + 279,575 - 27,882}{188,372} = \frac{327,678}{188,372} \approx 1.74
\]

### Влияние погашения кредиторской задолженности

Погашение 80% кредиторской задолженности за счет привлечения долгосрочного кредита повлияет на показатели ликвидности следующим образом:

- **Уменьшение текущей ликвидности:** Текущие средства (денежные средства и дебиторская задолженность) будут уменьшены, что может снизить текущую ликвидность.

- **Возможное улучшение быстрой ликвидности:** Если погашение кредиторской задолженности приведет к сокращению текущих обязательств, то быстрая ликвидность может улучшиться.

### Выводы

- Предложенное погашение 80% кредиторской задолженности за счет привлечения долгосрочного кредита может временно снизить текущую ликвидность организации.
- Быстрая ликвидность также может быть затронута, но это зависит от того, как изменятся текущие активы и обязательства после проведения операции.
- Важно учитывать баланс между долгосрочным финансированием и текущей ликвидностью для обеспечения финансовой устойчивости и способности к оперативному исполнению обязательств.

Для начала создадим бухгалтерский баланс на основе предоставленных данных.

Бухгалтерский баланс

1. Активы:

Показатели ликвидности

1. Коэффициент текущей ликвидности:

Пересчитаем коэффициент текущей ликвидности:Выводы

1. Исходная ликвидность: В базовом периоде коэффициент текущей ликвидности составлял 2.04, что является хорошим показателем. В текущем периоде он снизился до 1.80, что указывает на ухудшение краткосрочной платежеспособности.
2. Влияние погашения кредиторской задолженности: Погашение 80% кредиторской задолженности за счет долгосрочного кредита существенно улучшит коэффициент текущей ликвидности, увеличив его до 6.04, что значительно улучшит краткосрочную платежеспособность организации.