Выбор правильного налога для ИП

При переходе на ИП и установке онлайн-кассы, важно выбрать оптимальную систему налогообложения. В вашем случае есть несколько вариантов, которые могут подойти, учитывая вашу деятельность и предпочтение по оплате налогов раз в квартал. Основные системы налогообложения для ИП включают:

Упрощенная система налогообложения (УСН)
Патентная система налогообложения (ПСН)
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН может быть двух видов:

"Доходы" (6%)
"Доходы минус расходы" (15%)
УСН "Доходы" (6%)
Ставка налога: 6% от выручки.
Периодичность платежей: авансовые платежи раз в квартал.
Ежегодная декларация: подается до 30 апреля следующего года.
Дополнительные платежи: страховые взносы за себя (фиксированная часть + 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей).
УСН "Доходы минус расходы" (15%)
Ставка налога: 15% от разницы между доходами и расходами.
Периодичность платежей: авансовые платежи раз в квартал.
Ежегодная декларация: подается до 30 апреля следующего года.
Дополнительные платежи: страховые взносы за себя (фиксированная часть + 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей).
Патентная система налогообложения (ПСН)
Стоимость патента: зависит от региона и вида деятельности, рассчитывается на основе потенциально возможного дохода.
Периодичность платежей: если патент получен на срок до 6 месяцев, налог уплачивается в течение 25 календарных дней после начала действия патента; если патент на срок от 6 месяцев до года, налог уплачивается в два этапа: 1/3 суммы в течение 25 дней и оставшиеся 2/3 не позднее 30 календарных дней до окончания действия патента.
Дополнительные платежи: страховые взносы за себя (фиксированная часть + 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей).
Рассмотрим ваши варианты:
УСН "Доходы" (6%)

Простой расчет налога.
Можно платить раз в квартал.
Страховые взносы за себя обязательны.
УСН "Доходы минус расходы" (15%)

Учитываются расходы, что может снизить налоговую базу.
Подходит, если у вас есть значительные расходы (аренда, материалы и т.д.).
ПСН

Фиксированная стоимость патента.
Может быть выгоднее при низком доходе.
Страховые взносы за себя обязательны.
Пример расчета налогов для УСН "Доходы" (6%)
Предположим, ваш квартальный доход составляет 300 000 рублей.

Налог за квартал: 300 000 * 6% = 18 000 рублей.
Страховые взносы за год (фиксированная часть): примерно 48 000 рублей (на 2024 год).
Дополнительные взносы (если доход превышает 300 000 рублей в год): 1% от превышения.
Если доход за год 1 200 000 рублей:

Превышение: 1 200 000 - 300 000 = 900 000 рублей.
Дополнительные взносы: 900 000 * 1% = 9 000 рублей.
Рекомендации
УСН "Доходы" (6%) подойдет, если у вас не очень высокие расходы и вы хотите простую систему учета.
УСН "Доходы минус расходы" (15%) будет выгоднее, если у вас значительные расходы.
ПСН может быть выгодным при низком доходе и фиксированной стоимости патента.
Каждая система имеет свои плюсы и минусы. Для точного расчета и выбора оптимальной системы налогообложения, рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы учесть все нюансы вашей конкретной ситуации.