Помогите с бух учетом

Question

Помогите с бух учетом

Катя Хотенова Ученик (95), открыт 2 недели назад

Определить остаток средств на счете 45203 на конец операционного дня, если входящий остаток по счету составил 6 млрд. 700 млн. руб. и выполнены следующие операции.

1.Выдан кредит коммерческому негосударственному клиенту сроком до 30 дней в сумме 10 млн. руб.

2.Создан резерв по кредиту в размере 5% от суммы долга.

3.Коммерческий негосударственный клиент погасил кредит,

выданный ранее со сроком 30 дней в сумме 3 млн. руб.

4. Клиент оплатил проценты по кредиту в сумме 32 тыс. 500

руб.

46

5. Выдан кредит другому коммерческому негосударственному клиенту сроком на 25 дней в сумме 5

млн. 500 тыс. руб.

6. Выдан кредит банку-корреспонденту на корреспондентский счет «ЛОРО» сроком на 2 дня в сумме 1

млрд. 500 млн. руб.

7.Поступила сумма из другого коммерческого банка в погашение кредита, выданного ранее коммерческому негосударственному клиенту на срок 20 дней 1 млн. руб.

8.Поступила на корреспондентский счет банка сумма процентов по кредиту 21 тыс. 667 руб.

9.Восстановлена сумма резерва, созданного по кредиту (2

млн. руб.) 200 тыс. руб.

Answer 1

Давайте разберем каждую операцию и определим остаток средств на счете 45203 на конец операционного дня.

Выдан кредит коммерческому негосударственному клиенту: -10 млн. руб.
Создан резерв по кредиту (5% от 10 млн. руб.): -0.5 млн. руб.
Погашен кредит коммерческим негосударственным клиентом: +3 млн. руб.
Оплачены проценты по кредиту: +32,500 руб.
Выдан кредит другому коммерческому негосударственному клиенту: -5.5 млн. руб.
Выдан кредит банку-корреспонденту на корреспондентский счет «ЛОРО»: -1.5 млрд. руб.
Погашен кредит из другого коммерческого банка: +1 млн. руб.
Поступили проценты по кредиту на корреспондентский счет: +21,667 руб.
Восстановлена сумма резерва: +200,000 руб.

Теперь рассчитаем итоговый остаток:

Входящий остаток: 6,700,000,000 руб.
Выдан кредит: -10,000,000 руб.
Создан резерв: -500,000 руб.
Погашен кредит: +3,000,000 руб.
Оплачены проценты: +32,500 руб.
Выдан кредит: -5,500,000 руб.
Выдан кредит банку-корреспонденту: -1,500,000,000 руб.
Погашен кредит: +1,000,000 руб.
Поступили проценты: +21,667 руб.
Восстановлена сумма резерва: +200,000 руб.

Итоговый расчет:
6,700,000,000−10,000,000−500,000+3,000,000+32,500−5,500,000−1,500,000,000+1,000,000+21,667+200,000=5,188,254,167 руб.
Таким образом, остаток средств на счете 45203 на конец операционного дня составляет 5,188,254,167 руб..