Бух. учет. ОСВ

25 и 26 счета должны быть закрыты. Остаток по 20 счету тоже подозрительно большой
90 и 91 счета должны быть закрыты и остатки по ним должны быть нулевые.

Нужно перепровести закрытие месяца и сделать реформацию баланса. чтобы остатки с этих счетов ушли.
Так у вас предприятие на начало года было убыточное Убыток составлял 6 тыс. (Дебетовый остаток по 84 счету на начало года). На конец года убыток увеличится.

по ОСВ -остатков на счете 90 и 99 не должно быть. счета закрываются . 90 на счет 99. т.е.Д_т 90 К-т99- 937,50 ,
а сч.99 на 84.,то есть К-т 99 Д-т 84-45,81