Помогите пожалуйста решить задачу по бухгалтерскому учету

Question

Задание: на основе исходных данных: 
Создать платежное поручение на выдачу займа сотруднику. 
Оформить списание денежных средств по выдаче займа с расчетного счета. 
Дополнить справочник «Удержания» новыми видами удержаний: 
- удержание в счет погашения займа; 
- проценты в счет погашения займа. 
      4.    Рассчитать сумму удержаний за октябрь месяц текущего года. 
      5.    Произвести вышеперечисленные удержания из зарплаты работника.  
      6.    Рассчитать сумму материальной выгоды. 
      7.    Оформить документ «Операция учета НДФЛ». Отразить удержания НДФЛ с мат выгоды в учете. 
 
Исходные данные: 
По договору займа № 4 от 21 октября текущего года сотруднику организации Мыльникову Александру Ивановичу 22.10 20__был выдан заем на личные нужды. 
Ежемесячный доход работника составляет 65000 рублей. 
Погашение основной суммы долга в размере 1/24 ежемесячно путем удержания из зарплаты по письменному заявлению работника 
Сумма займа – 250000 руб. 
Срок займа – 24 мес. 
Процент займа – 4 % 
Ставка рефинансирования – 7,25 % 
 
Отразите в учете хозяйственные операции из исходных данных в Журнале регистрации хоз. операций

Журнал регистрации хозяйственных операций 
 
№ п/п	Хозяйственная операция	Дт	Кт	Сумма, руб	Документ-основание

Дина · Answer

выдача займа Д-т 73.1 К-т 51-250000
начислены   проценты по займу Д-т 73.1 Кт91.1-(250000*0,04%/ 366дн.*9дн)=245,90
удержано из з/платы займ и проценты Д-т 70 К-т 73.1-10416,67+245,90=10662,57
мат.выгода=250000*(7,25*2/304 %)/366дн.*9дн.)/100=51.02
НДФЛ=51.02*0,13%=7Д_т 70К-т 68

Stas Lab · Answer

Журнал регистрации хозяйственных операций 
 
| № п/п | Хозяйственная операция                                             | Дт      | Кт      | Сумма, руб | Документ-основание               | 
|-------|-------------------------------------------------------------------|---------|---------|------------|-----------------------------------| 
| 1     | Выдача займа сотруднику Мыльникову А.И.                          | 76.1    | 51      | 250000     | Платежное поручение №4           | 
| 2     | Списание денежных средств по выдаче займа                         | 91.2    | 76.1    | 250000     | Платежное поручение №4           | 
| 3     | Удержание в счет погашения займа за октябрь                       | 70      | 76.1    | 10416.67   | Удержание из зарплаты            | 
| 4     | Удержание процентов в счет погашения займа за октябрь             | 70      | 76.1    | 833.33     | Удержание из зарплаты            | 
| 5     | Учет НДФЛ с материальной выгоды                                   | 68      | 70      | 10416.67   | Операция учета НДФЛ              | 
| 6     | Учет НДФЛ с процентов за пользование займом                       | 68      | 70      | 833.33     | Операция учета НДФЛ              | 
 
Пояснения к расчетам 
 
1. Сумма займа: 250000 руб. 
2. Ежемесячный платеж по погашению основного долга: 
   - Основной долг = Сумма займа / Срок займа 
   - Основной долг = 250000 / 24 = 10416.67 руб. 
3. Процентная ставка:  
   - Проценты = Сумма займа * Процент займа / 12 
   - Проценты = 250000 * 0.04 / 12 = 833.33 руб. 
4. Удержания за октябрь: 
   - Удержание в счет погашения займа: 10416.67 руб. 
   - Удержание процентов: 833.33 руб. 
 
Итоговые суммы удержаний: 
- Общая сумма удержаний из зарплаты работника за октябрь составляет: 
   - Погашение основного долга: 10416.67 руб. 
   - Проценты: 833.33 руб. 
 
Таким образом, все операции отражены в журнале регистрации хозяйственных операций, а также выполнены необходимые расчеты и удержания по займу и процентам за пользование займом.