Каков операционный денежный поток

Для расчета операционного денежного потока (ОДП) за 2023 год на основе предоставленных данных, необходимо учитывать выручку от продаж, производственные затраты, административные расходы, амортизационные отчисления и другие операционные расходы, но не учитывать налоги на прибыль и дивиденды, так как они относятся к финансовым потокам.

Данные для расчета:

- Выручка от продаж: 305 млн руб.
- Производственные затраты: 176 млн руб.
- Административные расходы: 8,9 тыс. руб. (или 0,0089 млн руб.)
- Амортизационные отчисления: 18,7 тыс. руб. (или 0,0187 млн руб.)
- Капитализированные процентные платежи: 12,9 тыс. руб. (или 0,0129 млн руб.)
- Налог на прибыль: 23,345 тыс. руб. (или 0,023345 млн руб.)
- Дивиденды: 19,5 тыс. руб. (или 0.0195 млн руб.)

Формула для расчета операционного денежного потока

Операционный денежный поток рассчитывается по следующей формуле:

ОДП = Выручка - Производственные затраты - Административные расходы + Амортизация - Капитализированные проценты

Подставим данные в формулу:

1. Выручка: 305 млн руб.
2. Производственные затраты: 176 млн руб.
3. Административные расходы: 0,0089 млн руб.
4. Амортизация: 0,0187 млн руб.
5. Капитализированные проценты: 0,0129 млн руб.

Подставляем данные в формулу:

ОДП = 305 - 176 - 0,0089 + 0,0187 - 0.0129


Выполним расчет:

1. Вычислим сначала выручку минус производственные затраты:

305 - 176 = 129 млн руб.


2. Затем вычтем административные расходы:

129 - 0.0089 = 128,9911 млн руб.


3. Добавим амортизационные отчисления:

128.9911 + 0.0187 = 129,0098 млн руб.


4. И наконец, вычтем капитализированные проценты:

129.0098 - 0.0129 = 128,9969 млн руб.


Итог

Операционный денежный поток за 2023 год составляет примерно 128,997 млн рублей (или округленно 129 млн рублей).