Помогите проанализировать порядок ведения кассовых операций!!!!

Для анализа порядка ведения кассовых операций ООО «Сатурн» в октябре текущего года, рассмотрим следующие аспекты: остатки денежных средств, проведенные операции и соответствие установленному лимиту кассы.

1. Остатки денежных средств

На начало октября остатки денежных средств в кассе были следующими:

- 01.10: 22,600 руб.
- 02.10: 31,750 руб.
- 03.10: 45,400 руб.
- 04.10: 39,600 руб.
- 05.10: 14,410 руб.
- 06.10: 25,310 руб.

2. Кассовые операции

В ходе октября были проведены следующие операции:

- 04 октября: Выдано наличными за товары по накладной № 451 — 105,000 руб.

На этом этапе остаток в кассе стал:

Остаток на 04.10 = 39,600 - 105,000 = -65,400


- 05 октября: Получено из банка на хозяйственные нужды — 55,000 руб., оприходовано в кассу — 39,000 руб.

Остаток на этот день после внесения средств:

Остаток на 05.10 = -65,400 + 39,000 = -131,400


3. Проверка на соответствие лимиту кассы

Установленный лимит для кассы составляет 30,000 руб. Проверим соответствие остатков лимиту:

- 01.10: 22,600 (в пределах лимита)
- 02.10: 31,750 (превышение лимита)
- 03.10: 45,400 (превышение лимита)
- 04.10: -65,400 (отрицательный остаток)
- 05.10: -131,400 (отрицательный остаток)
- 06.10: 25,310 (в пределах лимита)

Выводы и рекомендации

1. Нарушение лимита кассы: В течение октября было зафиксировано превышение лимита кассы в два дня (02.10 и 03.10), что является нарушением правил ведения кассовых операций.

2. Отрицательные остатки: После выдачи наличных за товары на сумму 105,000 руб., остаток в кассе стал отрицательным (-65,400 руб.), что указывает на недостаток средств для выполнения обязательств.

3. Рекомендации:
- Необходимо пересмотреть порядок выдачи наличных и обеспечить наличие достаточного количества средств в кассе перед крупными выплатами.
- Рекомендуется установить более строгий контроль за движением денежных средств и регулярный мониторинг остатков в кассе.
- Рассмотреть возможность использования безналичных расчетов для уменьшения объема наличных операций.

Эти меры помогут избежать нарушений и поддерживать стабильность финансовых операций предприятия в будущем.