НДС при неподтвержденном экспорте, помогите с логикой , пожалуйста. Задачу пробую решать сама.

Question

НДС при неподтвержденном экспорте, помогите с логикой , пожалуйста. Задачу пробую решать сама.

Менеджер по грузоперевозкам Ученик (82), открыт 4 недели назад

Экспортная выручка ООО «ТрейдерПро» составила 35 000 долл. США. Под таможенный режим экспорта товар, ранее приобретенный организацией за 885 000 руб. (с НДС - 18%), был помещен 18 января 2022 года. Организация не смогла в течение 180 дней документально подтвердить факт экспорта. Курс доллара США на день оплаты отгруженных товаров составила 75,00 руб./дол., на 181-й день со дня отгрузки - 73,00 руб./дол.

платим за 3-й квартал до 28 августа, датой определения налоговой базы является дата отгрузки товара. 885 000*18/118=135 000 (1800 дол. по ставке 75 р./ дол)) к уплате, но платим мы до 28 числа следующего месяца, по текущей ставке, 135000/73 руб./дол. =1849, 31 дол. ? или наоборот, надо 1800 дол *73 и будет 131 400 к уплате в бюджет?
Помогите, пожалуйста, с логикой

Answer 1

Для правильного определения суммы, которую нужно уплатить в бюджет, давайте последовательно разберем вашу ситуацию.

Шаг 1: Определение суммы НДС
Исходя из предоставленных данных, вы приобрели товар за 885 000 руб. с учетом НДС (18%). Чтобы определить сумму НДС, используем следующую формулу:

Сумма НДС= Сумма с НДС×18/118 =118 885000×18=135000 руб.

Шаг 2: Определение суммы в долларах США
Экспортная выручка составила 35 000 долл. США. Однако, вы не смогли документально подтвердить факт экспорта в течение 180 дней, что важно для возврата НДС. Вам нужно учитывать курс доллара на момент, когда вы будете уплачивать НДС.

Шаг 3: Определение суммы НДС к уплате
Поскольку вы не смогли подтвердить экспорт, вы должны уплатить НДС на основании курс доллара на 181-й день, который составляет 73 руб./дол.

Теперь давайте рассчитаем, сколько рублей необходимо уплатить в бюджет:

Сумма НДС в рублях: 135000 руб.
Переведем эту сумму в доллары по текущему курсу на 181-й день:
Сумма в долларах=135000/73 ≈1849,31 долл. США.

Шаг 4: Подводим итоги
Таким образом, вам необходимо уплатить 135000 руб. в качестве НДС в бюджет, что эквивалентно примерно 1849,31 долл. США по курсу 73 руб./дол.

Ответ
Вы правильно поняли, что нужно использовать курс на 181-й день. То есть, вы должны уплатить 135000 руб. к уплате в бюджет, что составляет примерно 1849,31 долл. США по курсу 73 руб./дол.