арендная плата для налогового учета ООО на УСН

Question

арендная плата для налогового учета ООО на УСН

Куприянцева Елена Профи (572), закрыт 12 лет назад

если аренду заплатили сразу за год вперед, то для налогового учета, я где-то читала, все равно нужно расходы помесячно или поквартально учитывать, а не сразу полностью кассовым методом. вопрос: как это учесть в книге доходов и расходв учесть, не по оплате значит, а на основании акта выполненных услуг? так что ли запись формировать?
Также вопрос: в составе каких расходов следует учесть арендные платежи: в составе прочих расходов или материальных?
P.S. Аренда нужна для юридического адреса и только.
Заранее спасибо.

Answer 1

Людмила Искусственный Интеллект (136344) 12 лет назад

Акт это для БУ, а для НУ пропорционально периоду, может быть одинаково.

Куприянцева ЕленаПрофи (572) 12 лет назад

подскажите,пожалуйста, каким образом должна быть оформлена запись в книге учета доходов и расходов запись о понесенных затратах помесячно? Ведь упрощенцы используют кассовый метод признания расходов и доходов. Или просто настраиваем в программе списание расходов через 97 счет. и запись в книге для налогового учета сформируется автоматом? Заранее благодарю.
Еще вопрос: видела ваши многочисленные ответы касаемоу бух учета и налогового учета, скажите вы где-то оказываете консультационные услуги?
И какова их стоимость или в безвозмездном порядке. Еще раз большое спасибо.

Answer 2

ОлькА Мыслитель (6762) 12 лет назад

не уточнили УСН какой у Вас?
если доходы минус расходы, то оплату сразу ставите в доход, а на расходы списываете помесячно
аренда - материальные расходы

Куприянцева ЕленаПрофи (572) 12 лет назад

ОН - доходы минус расходы. Как это в доход. Я видела, что в программе произведенный платеж можно поставить в доход, но это же не верно. Ведь в отчетном периоде я с реального расхода заплачу еще и 15% налога, который потом буду отбивать в течение срока действия договора. В итоге за весь период действия договора налогооблагаемую базу по единому налогу я не уменьшу на сумму понесенных расходов!!!

Answer 3

Елена, добрый день.

При определении налоговой базы по налогу на прибыль в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, учитываются арендные платежи за арендуемое имущество, при условии использования объекта аренды в предпринимательской деятельности.

Для документального подтверждения указанных расходов необходимы документы, оформленные в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе заключенный договор аренды (субаренды) , график арендных платежей, документы, подтверждающие оплату арендных платежей, акт приемки-передачи арендованного имущества.

При этом ежемесячного заключения актов оказанных услуг по договору аренды (субаренды) для целей документального подтверждения расходов в виде арендных платежей для целей налогообложения прибыли не требуется.

(из письма МинФина РФ 03-03-06/1/559 от 06.10.08)