Помогите решить задачу по "Налогам"

Фирма «А» организована в 2007 году, занимается следующими видами деятельности:

1)Производство детской обуви;

2)Оказание услуг по ремонту обуви;

3)Розничная и оптовая торговля детской обувью.

Численность работников в 2012 году на предприятии по видам деятельности составляет:

1)Производство обуви - 8 чел; (Среднемесячная з. п. 1 раб. 8 500 руб. )

2)Ремонт обуви - 3 чел; (Среднемесячная з. п. 1 раб. 8 000 руб. )

3)Торговля - 4 чел. ; (Среднемесячная з. п. 1 раб. 9 400 руб. )

4)Административный персонал - 5 чел. ; (Среднемес. з. п. 1 раб. 15 700 руб. )

5)Уборщиц - 2 чел. ; (Среднемесячная з. п. на 1 раб. 6 300 руб.) .

У работников предприятия 6 детей до 18 лет. Численность работников за год не менялась. Работниками предприятия по итогам года было получено имущественных и социальных налоговых вычетов по НДФЛ 32 113 руб.

29 февраля 2012 года руководителем организации был взят потребительский заем из кассы организации в размере 680 000 руб. под 4% годовых на 6 месяцев.

По итогам года двумя учредителями организации (главным бухгалтером и руководителем) получены дивиденды в размере 150 000 руб. и 500 000 руб. соответственно.

Организационно-правовая форма предприятия ООО. В 2012 году было получено выручки по видам деятельности:

1)От оптовой продажи обуви на 7 100 000 руб. ;

2)От оказания услуг населению по ремонту обуви на сумму 1 137 000 руб. ;

3)В сети розничной торговли было реализовано 35% произведенной продукции, с торговой наценкой 20%.

Также в 2012 г. было продано 2 швейные машинки на сумму 156 000 руб. 11а предприятии были произведены следующие затраты (в т. ч. НДС) :

1)Закупка материалов - 3 125 000 руб. ;

2)11окупка нового швейного оборудования - 350 000 руб. ;

3)Ежемесячная арендная плата - 20 000 руб. ;

4)Штрафы поставщикам за несвоевременную оплату за мат-лы - 35 000 руб. ;

5)Амортизационные отчисления - 325 000 руб. ;

6)Прочие расходы - 690 000 руб.

Ставка рефинансирования ЦБ с 26 декабря 2011 г. - 13 сентября 2012 г. 8%, с 14 сентября 2012 г. - 8,25%.

Ежемесячная арендная плата за магазин составила 10 000 руб. площадь торгового зала 80 кв. м.

На новогодние праздники руководство предприятия сделало своим сотрудникам подарки на сумму 26 000 руб. , а также выплатило премии (предусмотренные трудовым договором) на сумму 100 000 руб.
Организация имеет на балансе имущество, стоимость которого за минусом износа составляет по состоянию:

-на 01.01.2012 - 2 560 тыс. руб. ;

-на 01.02.2012 - 2 440 тыс. руб. ;

-на 01.03.2012 - 2 385 тыс. руб. ;

-на 01.04.2012 - 2 300 тыс. руб. ;

-на 01.05.2012 - 2 190 тыс. руб. ;

-на 01.06.2012 - 2 210 тыс. руб. ;

-на 01.07.2012 - 2 150 тыс. руб. ;

-на 01.08.2012 - 2 010 тыс. руб. ;

-на 01.09.2012 - 1 900 тыс. руб. ;

-на 01.10.2012 - 2 050 тыс. руб. ;

-на 01.11.2012 - 1 970 тыс. руб. ;

-на 01.12.2012 - 1 850 тыс. руб. ;

-на 01.01.2013 - 1 780 тыс. руб.

В 2012 году организация уплачивала налоги, находясь на общем режиме налогообложения, руководителем предприятия бухгалтеру было поручено рассчитать налоговую нагрузку при специальном режиме налогообложения.

Определите разницу налоговых платежей при общей системе налогообложения и специальном налоговом режиме. Известно, что ставки по всем налогам в данном регионе применяются максимальные.

Рассчитайте сумму амортизационных отчислений за 2012 в БУ и НУ по новому оборудованию, если известно, что оно приобретено в июне, введено в эксплуатацию в июле, а срок эксплуатации 5 лет, методы списания амортизации одинаковые и в БУ, и в НУ. Предприятие применило единовременное списание части балансовой стоимости, предусмотренное налоговым законодательством в максимальной сумме.

Коэффициент дефлятор - 1,4942, корректирующий коэффициент для 2 вида деятельности - 0,6, для 3-го - 0,9.

Какие способы оптимизации налогов при общей системе налогообложения можете предложить Вы? (1-2, не более)