Как списать долги перед поставщиком выявленный по акту сверки.

Пришли акты сверки. Согласно им у нас долг перед поставщиком. Этот долг складывается из того, что не были предоставлены акты 1шт - за 2011год, 2шт за 2012год. Как правильно списать эти суммы. Можно ли добавить их во внереализационные расходы или это расходы прошлых периодов выявленные в отчетном году? Как правильно списать? Подскажите плиз! уже мозг кипит!