Необходимо проверить проводки!! ! Заранее благодарю!

Question

Необходимо проверить проводки!! ! Заранее благодарю!

Валерия Огородова Знаток (468), закрыт 11 лет назад

1. Оказаны услуги предприятиям по рекламе продукции в Интернет - Д62, К90. Начислен НДС - Д90, К68.
2. Приобретена ЭВМ за счет капитальных вложений - Д08, К60. В том числе НДС - Д18, К60.
3. Получены в долгосрочную аренду каналы МТС - Д08, К76.
4. Начислена арендная плата арендодателю за каналы МТС - Д20, К76. В том числе НДС - Д18, К76.
5. Перечислена арендная плата арендодателю - Д76, К51.
6. Оплачен счет-фактура за ЭВМ (частично) - Д60, К51.
7. ЭВМ оприходована и сдана в эксплуатацию - Д01, К08.
8. Списан НДС по ЭВМ к возмещению из бюджета - Д20, К18.
9. Получено с расчетного счета на выдачу заработной платы за декабрь прошлого года - Д50, К51.
10. Выдана заработная плата за декабрь - Д70, К50.
11. Сдана на депонент невыданная заработная плата - Д70, К76. Внесена на р/счет - Д51, К50.
12. Перечислен НДС в бюджет - Д68, К51.
13. Перечислено в Фонд социальной защиты населения - Д69, К51.
14. Оказаны населению услуги Интернета - Д51, К90. В том числе: налог на услуги - Д18, К60; НДС - Д90, К68.
15. Получено на расчетный счет за оказанные услуги по доступу в Интернет предприятиям - Д51, К62. В том числе НДС - Д18, К62.
16. Отражены затраты на рекламные услуги - Д26, К60 .В том числе НДС - Д18, К60.
17. Начислен налог на услуги - Д18, К60.
18. Оплачены рекламные услуги - Д60, К51 .
19. Получена на расчетный счет дебиторская задолженность от предприятий за услуги связи - Д51, К62.
20. Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц - Д68, К51.
21. Принят законченный 1 этап работ, выполненных для ООО "Сигнал" по ремонту и замене телефонного кабеля - Д46, К90. Начислен НДС - Д90, К68.
22. Получены платежи от Сбербанка за оказанные услуги связи населению - Д51, К62. В том числе НДС - Д18, К62.
23. Получен аванс на выполнение 2 этапа работ для ООО "Сигнал" - Д51, К62.
24. Начислена заработная плата за январь - Д20, К70.
25. Удержан налог на доходы физических лиц за январь - Д70, К68.
26. Получена на расчетный счет от предприятий за услуги Интернета - Д51, К62. В том числе - Д18, К62.
27. Использована чистая прибыль: на выплату дивидендов учредителям - Д84, К75; на выплату премий работникам организации - Д84, К70.
28. Выданы материалы со склада в основное производство - Д20, К10.
29. В результате инвентаризации выявлена недостача материалов на складе - Д94, К10.
30. Недостача отнесена на материально-ответственное лицо - Д73, К94.
31. Начислена амортизация основных производственных средств линейным методом - Д20, К02.
32. Отражена переоценка основных средств - Д01, К83.
33. Отражено изменение амортизации в результате переоценки - Д83, К02.
34. Начислена материальная помощь работникам организации - Д20, К70.
35. Получен штраф от организации на основании судебного иска, вступившего в законную силу за нарушение договорных обязательств - Д51, К76.
36. Получен в банке долгосрочный кредит на покупку оборудования в январе месяце - Д51, К67.
37. Приобретено оборудование за счет полученного кредита - Д07, К60. В том числе НДС - Д18, К60.
38. Начислены проценты за кредит - Д91, К67.
39. Ошибочно зачислено на расчетный счет - Д51, К76.
40. Получена безвозмездно программа "1С: Бухгалтерия" - Д97, К98.
41. Реализованы основные средства: первоначальная стоимость - Д01.Выб, К01; начисленная амортизация - Д02, К01.Выб; покупная стоимость, включая НДС - Д08, К71; начислен НДС - Д90, К68; списана остаточная стоимость - Д91, К01.Выб; финансовый результат - Д90, К99.
42. Приобретены материалы от поставщика - Д10, К60. В том числе НДС - Д18, К60.
43. Оплачен счет-фактура поставщика за материалы - Д60, К51 .
44. Материалы получены на склад - Д10, К60.
45. Перечислена с расчетного счета кредиторская задолженность - Д60, К51.
46. Отражены затраты на аудиторские услуги - Д26, К60. В том числе НДС - Д18, К60.
47. Отражены расходы транспортной организации по доставке материалов - Д41, К60. В том числе НДС - Д18, К60.
48. Списан НДС за материалы к возмещению из бюджета - Д68, К18.

Дополнен 11 лет назад

49. Оплачены коммунальные услуги - Д60, К51. В том числе НДС - Д18, К60.
50. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы за январь - Д50, К51.
51. Выдана заработная плата за январь - Д70, К50.
52. Перечислен налог на прибыль - Д68, К51.
53. Перечислено в Фонд социального страхования - Д69, К51.
54. Перечислено в Фонд обязательного страхования от несчастных случаев - Д69, К51.
55. Перечислены отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев - Д69, К51.
56. Начислены взносы на: социальное страхование - Д20, К69; обязательное страхование от несчастных случаев - Д20, К69.
57. Списан НДС по оплаченным коммунальным услугам к возмещению из бюджета - Д68, К18.
58. Удержано из заработной платы материально-ответственного лица за недостачу материалов - Д70, К94.
59. Списаны фактические расходы по реализации - Д90, К43.
60. Начислен налог на имущество - Д20, К68.
61. Финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности за январь отчетного года - Д90, К99.
62. Начислен налог на прибыль - Д99, К68.

Answer 1

У вас везде НДС учетен на счете 18, а надо на 19. Что такое - начислен налог на услуги - какой налог?? ?
8. Списан НДС по ЭВМ к возмещению из бюджета - Д68 К19.
14. Оказаны населению услуги Интернета - Д62, К90 и НДС - Д90, К68.
15. Получено на р/с за оказанные услуги по доступу в Интернет предприятиям - Д51, К62
При оплате поставшику не надо делать дополнительно проводку " В том числе НДС - Д19, К60" - эта проводка делается только при отражении полученных услуг или приобретении ценностей )основных средств, товаров, материалов и т. д. )
Поняла, вы - из Белоруссии.. . У нас с вами учет немного отличается, у нас теперь весь учет в основном "по отгрузке", даже НДС и прибыль мы учитываем этим методом, а как у вас, к сожалению, не знаю. Поэтому и писала замечания с учетом российского законодательства. Вы бы сразу указывали из какой страны, а то вам тут российские бухгалтера "напроверяют"...

Answer 2

слава оооо Профи (829) 11 лет назад

в чем вопрос? не пойму

Answer 3

В принципе, теоретически корреспонденция Дт/Кт верна, если не брать в расчет обязательность субсчетов.. .
Книга Покупок : Дт 68.2 Кт 19 / Книга продаж : Дт 90.3 Кт 68.2

Answer 4

Входящий НДС учитывается на 19 счете!

Answer 5

34)начислена матпомощь Д-т 84 К-т 70
47)расходы транспортной организации относятся на 10 по доставке материалов, или если применяется счет 15 и 16,то сначала на Д-т 15 сч, а затем относиться на Д-т 16 сч с К-т 15 и ТЗР распределяется по проценту согласно сумме списанных материалов в про-во. , а 41-счет-это товары.