Помогите внести исправления в отчетность

Question

Помогите внести исправления в отчетность

Татьяна Козина Знаток (390), закрыт 8 лет назад

суть ошибки: амортизация за 1 месяц прошлого года не начислена в бух. учете, в налоговом все норм, ошибка существенная. очень прошу помогите с проводками и с ПБУ18.
сделала проводки
Дт84 Кт02-на сумму амортизации
Дт68 Кт84 -скорректировала условный расход по налогу на прибыль прошлого года, а с разницами по ПБУ18 запуталась

Дополнен 8 лет назад

если в прошлом году из-за не начисленной амортизации возникло ОНО (Дт68 Кт77 =сумма АМО*20%), то в этом году должна быть корректировка сторно Дт68 Кт77. Я правильно понимаю?

Answer 1

. Просветленный (44548) 8 лет назад

Да, все верно.

Answer 2

Если Вы откорректировали условный расход, зачем тогда корректировка ОНО? Если В прошлом году сформировано ОНО Д 68 К 77, то проводки будут : Д 84 К 02, затем Д 68 К 84 (спишите ОНО), условный расход корректировать не нужно ( Д 68 К 84), иначе у Вас пройдет эта проводка два раза по Д 68.

Answer 3

Талгат Аубакиров Знаток (391) 8 лет назад

Хех