Подскажите пожалуйста, создан резерв по сомнительным долгам в конце года, проводкой 91,2/63, я так понимаю, что счета 91(c субсчетами) должены закрываться на 99 для определения чистой прибыли, но его нельзя же отнести на финансовые результаты этого года, получается, что резерв отстается висеть на сч. 91,2 даже после реформации баланса?
Если ваш резерв не будет использован, то неизрасходованные суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец отчетного года к финансовым результатам. 91 счет как ему и положено закроется и сумма резерва образует убыток на 99 счете.
Сергей, организация обязана формировать резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете, в налоговом такой обязанности нет.
Сергей
Искусственный Интеллект
(181130)
Не обязана! У меня более десятка фирм и ни в одной нет резерва! Резерв формируется только тогда, когда это отражено в Учетной Политике предприятия. Если он там не отражен, то и формировать нечего!