Слетели с УСН из-за просроченной подачи заявления о применении УСН
Подали заявление на 1 день просрочка, в применении УСН отказали! Весь год применялся УСН! Сдали декларацию по УСН и баланс, после чего пришло требование об отказе в УСН. В налоговой сказали НДС вес брать на себя, можно за вычетом. У меня вопрос, может кто то сталкивался с такой ситуацией, подскажите как теперь поступать с декларациями по НДС и прибыли, ведь сроки подачи уже вышли давно, деятельность велась. Формировать и сдавать поквартально за 2017 перед этим уплатить? Платежки по уплате налога формировать поквартально? Какое то пояснение надо писать в налоговую, почему не отчитывались в течении года? по УСН были уплачены авансовые платежи, оформила заявление на возврат, вернут ли, по справке по расчетам с бюджетом нет переплаты почему то.
1. Подготовить декларации, посчитать не уплаченные налоги и только потом сдавать декларации иначе налоговая квалифицирует как уклонение от налогов, а это до 40% от не уплаченного налога.
2. Сдавать декларации НДС и на прибыль за каждый квартал. Декларация НДС сдается только электронно, подключать любого оператора, мне больше нравится СБИС.
3. Писать пояснительную и ходатайство в налоговую о снижении штрафов. Возможно снизить в 2 раза. Накажут в любом случае.
4. Писать заявление о зачете уплаченного налога УСН.
Странно, что налоговая спохватилась только в конце года. При не сдаче отчета блокируют счет через 10 рабочих дней.
Но вообще это "печалька" и "залёт"! Сочувствую.
Точно просрочка-то была? Ошибки не может быть?
К описанным в предыдущем ответе действиям добавлю, что рассчитать и уплатить нужно будет не только неуплаченные налоги, но и пени по ним. Тогда будет неплохой шанс отделаться минимальным штрафом в 1000 р. за каждую несданную декларацию.
Насчет зачета УСН: налоговые органы как-то не любят засчитывать спецрежимные налоги в счет уплаты НДС, налога на прибыль. Не раз сталкивался с такой позицией, что спецрежимные налоги можно зачесть только в счет уплаты других спецрежимных (хотя оно в корне неправильно). А потому целесообразнее по уплаченным авансовым платежам заявление на возврат писать.