Срочно помогите пожалуйста
По итогам инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности организация оптовой торговли продуктами питания обнаружила недостачу 200 бутылок газированного напитка емкостью 1 л производителя А (балансовая стоимость - 38 руб. за бутылку). Кроме того, выявлен излишек того же количества бутылок аналогичного газированного напитка емкостью 1 л производителя Б (справедливая стоимость - 36 руб. за бутылку). Рыночная стоимость излишка товара соответствует его справедливой стоимости в бухгалтерском учете. Стоимость недостающего товара по данным бухгалтерского учета соответствует уровню рыночных цен. Организация освобождена от исполнения обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК РФ. В результате внутреннего расследования установлено, что пересортица была допущена работником организации (кладовщиком), с которым заключен договор о полной материальной ответственности. По решению руководителя организации по пересортице произведен взаимный зачет недостач излишками. Выявленный в результате зачета убыток удерживается из заработной платы с лица, допустившего пересортицу, на основании его заявления. Организация для целей налогообложения прибыли применяет метод начисления. ПОМОГИТЕ С ПРОВОДКАМИ ПОЖАЛУЙСТА, срочно
1. Создаем счета:
- Счет 41 "Товары (работы, услуги)" - активный счет.
- Счет 90 "Продажи" - активный счет.
- Счет 46 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - активный счет.
- Счет 91 "Прочие доходы и расходы" - активный счет.
2. Проводим первую операцию:
- Дебет счета 41 на сумму недостачи: 200 бутылок * 38 руб/бут = 7600 руб.
- Кредит счета 90 на сумму излишков: 200 бутылок * 36 руб/бут = 7200 руб.
3. Проводим вторую операцию:
- Дебет счета 46 на сумму удержания из заработной платы: устанавливается срок удержания и сумма.
- Кредит счета 91 на сумму удержания из заработной платы.
4. Проводим третью операцию:
- Дебет счета 91 на сумму недостачи: 7600 руб.
- Кредит счета 46 на сумму недостачи.
5. Проводим четвертую операцию:
- Дебет счета 90 на сумму излишков: 7200 руб.
- Кредит счета 41 на сумму излишков.
Таким образом, проводки выглядят следующим образом:
1. Дебет счета 41 - 7600 руб., кредит счета 90 - 7200 руб.
2. Дебет счета 46 - сумма удержания из заработной платы, кредит счета 91 - сумма удержания из заработной платы.
3. Дебет счета 91 - 7600 руб., кредит счета 46 - 7600 руб.
4. Дебет счета 90 - 7200 руб., кредит счета 41 - 7200 руб.
Обратите внимание, что конечные суммы будут зависеть от установленных сроков и сумм удержания из заработной платы.