Задачи по налогу

Question

Задачи по налогу

Елена Шакова Ученик (96), открыт 2 дня назад

За месяц работнику было начислено:
- заработная плата за март в сумме 65000 руб.;
- премия, предусмотренная Положением организации о премировании, в сумме 13000 руб.;
- материальная помощь в связи с рождением второго ребенка 20000 руб.

Задание
Определите сумму НДФЛ и сумму к выдаче.

За отчетный год фирма получила выручку от реализации продукции 4200 тыс. руб., в том числе НДС 700 тыс. рублей;
Затраты на производство и реализацию продукции составили 2000 тыс. руб. Сверхнормативные представительские расходы составили 75000 руб.
Проценты по кредиту 60000 рублей;
Доходы от сдачи имущества в аренду 1200тыс. рублей, в том числе НДС 200 тыс. рублей.

Задание
Рассчитайте налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль к уплате в Федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ.

17% 3%

Answer 1

н/обл.база=65000+13000=78000-2800*0,13%=9776
мат.помощь на рождение ребенка до 50000 НДФ не облагается(п.8 ст.217 НК РФ)
2)налогооблагаемая база=4200-700-2000-60+1000+75=2515т
фед.б.2515*0,03%=75,45
рег.2515*0,17%=427,55

Answer 2

А зачем представительские расходы прибавлять? Это же расходы, а не доходы. А поскольку они сверхнормативные, то их вообще из расчёта нужно убрать.