Помогите рассчитать налог 6% УСН (доходы) для ИП Условия для расчета:

Налог УСН рассчитается нарастающим итогом: 1 кв; 1кв+2 кв ; 1кв+2кв +3кв и т. д Платежи в ПФР, уменьшающие базу налога (в вашем случае на 100%) то же годовые, вы можете их оплатить сразу за год, можете поквартально, но не позднее 31 декабря. Расчет УСН делаете так: налог (6% от дохода) - оплачено в ПФР (но не более начисленной суммы налога) :
1 кв. Доход - 100000 руб. х 6%= 6000 руб

сумма оплаченных взносов ( из 8000 оплаченных) , уменьшающая базу: 6000 р. Значит ничего за 1 кв. не оплачиваем.
В КДиР делаем записи полностью, указывая суммы дохода и всю оплаченную сумму взносов.

За Полугодие рассчитывается точно таже, только вычитается начисленное за 1 кв. ( В вашем случае "0")
Минимальный налог Вы не платите.
Минимальный налог уплачивают налогоплательщики УСН (доходы минус расходы) .

За первый квартал 4205(так как вы можете уменьшить на свои взносы но вы оплатили во втором)
За второй квартал 0(как и в 1кв. 10155-11576)
За третий квартал вы не можете уменьшить на свои взносы, только за счет работников и не более половины от налога, взносов много 50283 за квартал, значит половина от налога. 15877-7938=7939
За четвертый квартал как и за третий 15069-7531=7531

Итого 19675

Так как Вы используете УСН с видом базы «доход», то понятия «убыток» для Вас не существует в принципе.
Соответственно, тот факт, что в прошлом году сумма уплаченных страховых взносов превысила сумму налога на 19 442 руб. просто забываем. В дальнейших расчетах это никак не учитывается и нигде не отражается.
Год пошёл с чистого листа.

Пошли теперь считать налоги:
1. За 1 квартал получен доход в сумме 70 091 руб., т. е. налог составил 4 205 руб.
При этом в том же квартале уплачены страховые взносы «за себя» в сумме 5 788,32 руб.
Так как работников не было, Вы имели право уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов: 4 205 — 5788,32 = -1583,32 < 0.
Следовательно, авансовый платеж за 1 квартал был = 0 рублей.

2. За 1 полугодие получен доход в сумме 239 331 руб., т. е. налог составил 14 360 руб.
В том же периоде — 1 полугодие — оплачено взносов за себя
5788,32 х 2 = 11576,64 руб.
Так как работников все еще не было, то по-прежнему можно уменьшать налог на всю сумму взносов. Следовательно, авансовый платеж за 1 полугодие составлял:
14 360 — 11 576,64 = 2783,36 руб. Для налоговой округляем до целых — 2 783 руб.
Так как за 1 квартал авансы не начислялись (0 руб.), то в бюджет нужно оплатить 2 783 руб.

3. За 9 месяцев доход был 503 947, т. е. налог 30 237 руб.
Здесь у нас уже появляются взносы за работников. В вычет принимаются все платежи, произведенные до 30.09.2016:
- «за себя» в сумме 5 788,32 х 3 = 17364,96 руб.
- за работников, уплаченные по срокам августа и сентября, т. е. 33522 руб.
Итого: 50886,96 руб.
Правило применения вычета меняется: ИП утрачивает право принимать на вычет всю сумму взносов, уплаченных за себя — весь вычет не может превысить 50 % суммы налога.
В Вашем случае это 30 237 х 50 % = 15118,5 руб. - только эту сумму из уплаченных страховых взносов Вы имеете право взять на вычет.
Таким образом, за 9 месяцев налог к уплате составит 30 237 — 15 118,5 = 15 118,5 руб. С учетом округлений 15 119 руб.
Учитывая уже начисленные ранее авансовые платежи, за этот период следовало уплатить
15 119 — 0 (аванс за 1 квартал) — 2 783 (аванс за 1 полугодие) = 12336 руб.

4. За всесь год доход 759 979 руб., т. е. налог 45 299 руб.
Считаем размер вычета:
- взносы за себя, уплаченные за год 5 788,32 х 4 = 23153,28 руб.
- взносы за работников (12 210 + 2830,5 + 1609,5 + 111) х 6 = 100566 руб.
Итого: 123719,28 руб.
Взять на вычет можно не больше 50 % от суммы налога, т. е. в пределах 45 299 х 50 % = 22649,5 руб.
Иными словами, налог за год составит 22 650 руб., причем к доплате с учетом уже начисленных платежей остается
22 650 — 0 — 2 783 — 12 336 = 7441 руб.

Итак: в декларации по УСН за год нужно будет отразить начисление:
по сроку 25.04.2016 — 0 руб.
по сроку 25.07.2016 — 2 783 руб.
по сроку 25.10.2016 — 12 336 руб.
по сроку 02.05.2017 — 7 441 руб.
Итого за год: 22560 руб.
Так как авансовые платежи по установленным срокам Вы не уплачивали, после предоставления декларации Вам насчитаются пени. Так что ждать срока предоставления декларации — 2 мая 2017 года не желательно; для уменьшения пеней лучше будет авансовые платежи уплатить хотя бы сейчас.

«Неиспользованный» остаток вычета никуда не переносится и в следующем году никак не учитывается.

Кроме того, до 1 апреля 2017 года нужно будет уплатить дополнительный страховой взнос в размере 1 %. Сейчас по Вашим данным он составляет
(759 979 — 300 000) х 1 % = 4599,79 руб.
Эту сумму можно будет включать в вычет при расчете налога за 2017 год (если Вы его уже в 2017-ом будете платить).