http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/cherez-rabotodatelja Найдете ответы на вопросы. Подавать ежегодно декларацию и ждать... перечисления денег, лучше через работодателя получать ежемесячно доход без уплаты налога и расходовать на выплату ипотеки, решать вам. Муж и жена оформляют вычет каждый самостоятельно, раз куплены в долевую собственность. Удачи!