Сумма НДС. Помогите посчитать задачку по ндс, буду очень благодарен!

Question

Сумма НДС. Помогите посчитать задачку по ндс, буду очень благодарен!

владислав князев Ученик (130), на голосовании 10 месяцев назад

Индивидуальный предприниматель (применяющий общую систему налогообложения) в 1 квартале 2023 года совершил следующие операции:

- реализовал плодоовощную продукцию собственного производства (яблоки, груши, картофель) на общую сумму 15 000 000 рублей (без НДС)

- реализовал мёд пчелиный на сумму 2 000 000 рублей, ранее закупленный у физических лиц (не являются налогоплательщиками НДС), при этом закупочная стоимость составила 1 500 000 рублей

- закупил маслосемена на сумму 1 100 000 рублей (в том числе НДС), которые были оприходованы в том же налоговом периоде, счёт-фактура получен

- продал земельный участок сельскохозяйственного назначения стоимостью 750 000 рублей

- за счёт заёмных средств приобрёл линия для производства плодовых консервов за 5 000 000 рублей (в том числе НДС), оборудование принято к бухгалтерскому учёту, счёт-фактура получен

- от покупателя получена оплата в сумме 500 000 рублей в счёт предстоящей во 2 квартале 2023 года поставки картофеля

Рассчитайте сумму налога к уплате в бюджет за 1 квартал 2023 года

Answer 1

Для расчета суммы налога к уплате в бюджет за 1 квартал 2023 года, найдем суммы НДС по каждой операции:

1. Реализация плодоовощной продукции: по данной операции индивидуальный предприниматель будет обязан уплатить НДС по ставке 20%. Так как сумма 15 000 000 рублей указана без НДС, то сумма НДС будет равна 15 000 000 20% = 3 000 000 рублей.

2. Реализация меда, ранее закупленного у физических лиц: так как физические лица не являются налогоплательщиками НДС, предприниматель не имеет права на вычет НДС по данной сделке.

3. Закупка маслосемян: сумма НДС составит 1 100 000 20% = 220 000 рублей.

4. Продажа земельного участка: операция не облагается НДС.

5. Приобретение линии для производства плодовых консервов: по данной операции индивидуальный предприниматель имеет право на вычет НДС в размере 20% от суммы 5 000 000 рублей, что составляет 1 000 000 рублей.

6. Получение оплаты в счет предстоящей поставки: данная операция не увеличивает сумму НДС, так как это всего лишь получение предоплаты.

Теперь произведем расчет суммы налога к уплате в бюджет за 1 квартал 2023 года:

Сумма НДС по продаже плодоовощной продукции: 3 000 000 рублей
НДС по закупке маслосемян: 220 000 рублей
Вычет НДС по приобретению оборудования: -1 000 000 рублей

Таким образом, сумма налога к уплате в бюджет за 1 квартал 2023 года составит:
3 000 000 + 220 000 - 1 000 000 = 2 220 000 рублей.

Answer 2

сумму налога к уплате в бюджет за 1 квартал 2023 года =15000000*0,1+2000000*0,1-1100000*0,1-5000000*20/120+500000*10/110
вставь в excel