Налоги при заключении договора между юр.лицом и физ.лицом
Подскажите, пожалуйста, если я, как физ.лицо заключаю договор о предоставлении смм-услуг с ИП - кто из нас платит налог? Я, как самозанятой (6%) или заказчик, как ИП (13%)? Или при заключении такого договора мы платим оба?
И второй вопрос: есть ли разница между самозанятым и физ.лицом?
А также, нужно ли в договоре прописывать статус самозанятого? Или просто на физ лицо оформляется, а дальше уже я в приложении регистрирую доход?
ИП и CЗ тоже физлица. Просто они зарегистрировались в налоговой и получили соответствующий статус. В этом и есть их разница с обычным ФЛ. С обычного ФЛ нужно удерживать НДФЛ. СЗ вместо НДФЛ платит НПД сам.
### Налогообложение при договоре между юрлицом (ИП) и физлицом (самозанятым)
#### Кто платит налог?
При заключении договора на оказание услуг между ИП и физическим лицом, находящимся в статусе самозанятого, налоговые обязательства распределяются следующим образом:
- **Самозанятый** (ваш случай): Вы уплачиваете налог на профессиональный доход, который составляет 6% с доходов от физических лиц и ИП, и 4% - от юридических лиц. В данном случае, поскольку договор заключен с ИП, ваша ставка составляет 6%.
- **ИП (заказчик)**: ИП уплачивает налоги в соответствии со своей системой налогообложения (например, упрощенная система налогообложения, патентная система налогообложения и т.д.). Он не уплачивает налоги за вас; его налоговые обязательства связаны с его собственной деятельностью.
Таким образом, каждая сторона платит свои налоги независимо.
#### Разница между самозанятым и обычным физическим лицом
- **Самозанятые**: Лица, зарегистрированные в качестве самозанятых, уплачивают налог на профессиональный доход, что позволяет им не платить НДФЛ с доходов в рамках этого статуса. Они также освобождаются от уплаты страховых взносов за себя.
- **Физическое лицо**: Обычные физические лица, не зарегистрированные как самозанятые, при получении дохода должны уплачивать НДФЛ по ставке 13% и, возможно, страховые взносы, если они признаны страхователями.
#### Упоминание статуса самозанятого в договоре
Статус самозанятого в договоре указывать необязательно, но это может быть полезно для обозначения особенностей налогообложения и уточнения обязательств сторон. Главное, что вам нужно — это вести учет доходов через специальное приложение для самозанятых, что позволяет подтвердить статус и правильно рассчитать налоги.
Если же договор оформляется на физическое лицо без упоминания статуса самозанятого, поступающий доход облагается НДФЛ по стандартной ставке 13%, если не зарегистрировано иначе в виде самозанятого.
