Бухучет документация и инвентаризация
Помогите пожалуйста ...
Тема 5. Документация и инвентаризация Задача 1. На основании приведенных данных заполнить первичные учетные документы, заполнить кассовую книгу за 20.09.2005 г. ОАО «Фокус» . Начальный остаток в кассе 1678 руб. 1. Приходный кассовый ордер №122 от 20.09.2005 г. ОАО «Фокус» . Согласно авансового отчета №36 от 19.09.2005 г. завхоза Козловского Николая Дмитриевича получен возврат не использованной подотчетной суммы, выданной на хозяйственные расходы в сумме 5 213 руб. Деньги получила кассир Д. Я. Спирова, что подтверждено главным бухгалтером Порановой К. А.
2. Приходный кассовый ордер №123 от 20.09.2005 г. ОАО «Фокус» . В соответствии с выпиской из учредительного договора ОАО «Фокус» от учредителя Николаева Анатолия Георгиевича получен взнос в уставный капитал в сумме 10 000 руб. Деньги получила кассир Д. Я. Спирова, что подтверждено главным бухгалтером ПорановойК. А.
3. Расходный кассовый ордер №198 от 20.09.2005 г. ОАО «Фокус» . Выдана Михайлову Андрею Никоноровичу задолженность по краткосрочной ссуде в сумме 20 000 руб. на основании договора займа №7 от 15.08.2005 г. по паспорту 00 00 № 125693, выданному ОВД Ленинского района г. Барнаула 12.01.2000 г. Проведенная операция подтверждается руководителем организации генеральным директором КасмарскимА. К. и главным бухгалтером Порановой К. А. Деньги выдала кассир Д. Я. Спирова.
#### **1. Заполнение кассовой книги за 20.09.2005 г.**
| Дата | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход | Остаток |
|------------|-----------------|----------------------------------|---------|---------|----------|
| 20.09.2005 | Начальный остаток | - | - | - | 1 678 |
| 20.09.2005 | Приходный №122 | Козловский Н. Д. | 5 213 | - | 6 891 |
| 20.09.2005 | Приходный №123 | Николаев А. Г. | 10 000 | - | 16 891 |
| 20.09.2005 | Расходный №198 | Михайлов А. Н. | - | 20 000 | -3 109 |
**Примечание**: Остаток на конец дня получился отрицательным (-3 109 руб.), что указывает на ошибку в данных или недостаток средств в кассе. В реальной ситуации это недопустимо.
---
#### **2. Заполнение первичных документов**
---
**Приходный кассовый ордер №122 от 20.09.2005 г.**
| Поле | Значение |
|--------------------------|-------------------------------------------------------------------------|
| Организация | ОАО «Фокус» |
| Основание | Авансовый отчет №36 от 19.09.2005 г. |
| Сумма | 5 213 руб. |
| От кого получено | Козловский Николай Дмитриевич |
| Кассир | Спирова Д. Я. |
| Подпись главного бухгалтера | Поранова К. А. |
---
**Приходный кассовый ордер №123 от 20.09.2005 г.**
| Поле | Значение |
|--------------------------|-------------------------------------------------------------------------|
| Организация | ОАО «Фокус» |
| Основание | Выписка из учредительного договора |
| Сумма | 10 000 руб. |
| От кого получено | Николаев Анатолий Георгиевич |
| Кассир | Спирова Д. Я. |
| Подпись главного бухгалтера | Поранова К. А. |
---
**Расходный кассовый ордер №198 от 20.09.2005 г.**
| Поле | Значение |
|--------------------------|-------------------------------------------------------------------------|
| Организация | ОАО «Фокус» |
| Основание | Договор займа №7 от 15.08.2005 г. |
| Сумма | 20 000 руб. |
| Кому выдано | Михайлов Андрей Никонорович |
| Документ, удостоверяющий личность | Паспорт 00 00 № 125693, выдан ОВД Ленинского района г. Барнаула 12.01.2000 г. |
| Кассир | Спирова Д. Я. |
| Подпись руководителя | Касмарский А. К. |
| Подпись главного бухгалтера | Поранова К. А. |