Проверьте, пожалуйста, проводки
1. Получены от поставщиков и оприходованы на склад материалы:
- покупная стоимость - Д10/К60
- НДС - Д19/К60
2. Принят к оплате счет транспортной организации на доставку:
- стоимость услуги - Д44/К60
- НДС - Д19/К60
3. Авансовый отчет. Подотчетные суммы израсходованы на:
- приобретение материалов - Д10/К60
- оплату услуг по разгрузке - Д44/К60
4. Отпущены со склада в производство материалы по учетным ценам - Д20/К10
5. Списаны ТЗР на отпущенные в производство материалы - Д20/К44
6. Начислена з/п:
- рабочим основного производства - Д20/К70
- рабочим по ремонту оборудования - Д23/К70
- служащим цехов - Д23/К70
- служащим заводоуправления - Д26/К70
7. Произведены отчисления в фонды мед. и соц. страхования:
- рабочим основного производства - Д20/К69
- рабочим по ремонту оборудования - Д23/К69
- служащим цехов - Д23/К69
- служащим заводоуправления - Д26/К69
8. Удержан НДФЛ - Д70/К68
9. Начислена амортизация ОС:
- цехов основного производства - Д23/К02
- заводоуправления - Д26/К02
10. Распределены и списаны:
- общепроизводственные расходы - Д20/К23
- общехозяйственные расходы - Д20/К26
11. Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости - Д43/К20
12. Отгружена готовая продукция покупателю:
- стоимость продукции - Д62/К90
- НДС - Д90/К68.2
13. Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции - Д90/К43
14. Принят счет на оплату услуг транспортной организации за доставку товара со склада на станцию отправителя:
- стоимость услуги - Д44/К60
- НДС - Д19/К60
15. Списаны расходы на продажу - Д90/К44
16. Поступило на расчетный счет от покупателей за продукцию - Д51/К62
17. Финансовый результат от реализации - Д90/К99
18. Перечислено в погашение задолженности:
- бюджету - Д68/К51
- поставщикам - Д60/К51
19. Начислен налог на прибыль - Д99/К68
12. Отгружена готовая продукция покупателю:
- стоимость продукции — Д62/К90.1
- НДС — Д90.3/К68.2
13. Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции — Д90.2/К43
15. Списаны расходы на продажу — Д90.2/К44
17. Финансовый результат от реализации — Д90.9/К99
3) оба ответчика ответили вам не правильно. Авансовый отчет -Будет Д-т 10 К-т 71 и Д-т 44 К_т 71(если у вас торговля) если же нет, то транспортные услуги относятся на 10 сч. как и мтериалы.
6)рабочим по ремонту оборудования Д-т 25.1 К-т 70
служащим цехов Д-т 25.2 -т 70
7)отчисления также Д-т 25.1 -69 и Д-т 25.2 К-т 69
9) амортизация основного про-ва Д-т 20 К-т 02
10)списаны общепроиз. расходы Д-т 20 К-т 25.2
Остальное правильно.
У Белявцевой указанные пункты расписаны правильно.
2) расходы по транспортировке учитываются на обособленном субсчете счета 10
5) ТРЗ списываются как Дт 20 Кт 10-ТЗР
6) з/п рабочим по ремонту оборудования начисляется на счет 25-1, а з/п служащим цехов на сч. 25-2
7) и тут соответственно по дебету счетов будут сч. 25-1 и 25-2
9) амортизация начисляется на сч. 25-1
10) общпроизводственные расходы учитываются на счете 25, с субсчетами 1 и 2
Я так и не поняла, почему вы использовали счет 23
Вроде все верно