Рассчитать прибыль и денежный поток

Question

Рассчитать прибыль и денежный поток

Дмитрий Кузнецов Ученик (89), открыт 2 недели назад

В таблице приведены показатели работы предприятия за первый квартал отчетного года.

Номер Показатель Значение
1 Объем отгруженной продукции, шт. 400.0
2 Объем произведенной продукции, шт 660.0
3 Цена единицы продукции, руб. 660000.0
4 Себестоимость единицы продукции, руб. 432000.0
Известно, что в течение квартала:

были получены денежные средства за всю реализованную продукцию
с предприятием рассчитались потребители за отгруженную ранее продукцию на сумму 20 млн.руб. (ОРП)
Предприятие оплатило счета в размере затрат, понесенных на производство продукции
На первое января на счетах предприятия остаток денежных средств составил 10 млн.руб. (О)
Рассчитайте показатели прибыли и денежного потока предприятия за первый квартал и ответьте на вопрос, сможет ли предприятие 1 апреля осуществить авансовый платеж транспортной организации за будущие услуги в размере 18 млн.руб. (АП)? Если да, то сколько денег останется на счету после уплаты аванса?
Прибыль (руб.): ?

Денежный поток (руб.): ?

Answer 1

1. Расчет выручки:

Выручка = Объем отгруженной продукции * Цена единицы продукции
Выручка = 400 шт. * 660 000 руб./шт. = 264 000 000 руб.

2. Расчет себестоимости реализованной продукции:

Себестоимость реализованной продукции = Объем отгруженной продукции * Себестоимость единицы продукции
Себестоимость реализованной продукции = 400 шт. * 432 000 руб./шт. = 172 800 000 руб.

3. Расчет прибыли:

Прибыль = Выручка - Себестоимость реализованной продукции
Прибыль = 264 000 000 руб. - 172 800 000 руб. = 91 200 000 руб.

4. Расчет затрат на производство продукции:

Важно отметить, что предприятие оплачивает счета за произведенную продукцию, а не только за реализованную.

Затраты на производство = Объем произведенной продукции * Себестоимость единицы продукции
Затраты на производство = 660 шт. * 432 000 руб./шт. = 285 120 000 руб.

5. Расчет денежного потока:

Денежный поток = Остаток на начало периода + Поступления - Платежи

Поступления: Выручка от реализации + ОРП = 264 000 000 руб. + 20 000 000 руб. = 284 000 000 руб.

Платежи: Затраты на производство = 285 120 000 руб.

Денежный поток = 10 000 000 руб. + 284 000 000 руб. - 285 120 000 руб. = 8 880 000 руб.

6. Возможность авансового платежа:

Так как денежный поток за квартал составил 8 880 000 руб., а авансовый платеж равен 18 000 000 руб., предприятие не сможет осуществить платеж.

Ответы:

Прибыль (руб.): 91 200 000

Денежный поток (руб.): 8 880 000

Нет, предприятие не сможет осуществить авансовый платеж.