Рассчитать прибыль и денежный поток
В таблице приведены показатели работы предприятия за первый квартал отчетного года.
Номер Показатель Значение
1 Объем отгруженной продукции, шт. 400.0
2 Объем произведенной продукции, шт 660.0
3 Цена единицы продукции, руб. 660000.0
4 Себестоимость единицы продукции, руб. 432000.0
Известно, что в течение квартала:
были получены денежные средства за всю реализованную продукцию
с предприятием рассчитались потребители за отгруженную ранее продукцию на сумму 20 млн.руб. (ОРП)
Предприятие оплатило счета в размере затрат, понесенных на производство продукции
На первое января на счетах предприятия остаток денежных средств составил 10 млн.руб. (О)
Рассчитайте показатели прибыли и денежного потока предприятия за первый квартал и ответьте на вопрос, сможет ли предприятие 1 апреля осуществить авансовый платеж транспортной организации за будущие услуги в размере 18 млн.руб. (АП)? Если да, то сколько денег останется на счету после уплаты аванса?
Прибыль (руб.): ?
Денежный поток (руб.): ?
1. Расчет выручки:
Выручка = Объем отгруженной продукции * Цена единицы продукции
Выручка = 400 шт. * 660 000 руб./шт. = 264 000 000 руб.
2. Расчет себестоимости реализованной продукции:
Себестоимость реализованной продукции = Объем отгруженной продукции * Себестоимость единицы продукции
Себестоимость реализованной продукции = 400 шт. * 432 000 руб./шт. = 172 800 000 руб.
3. Расчет прибыли:
Прибыль = Выручка - Себестоимость реализованной продукции
Прибыль = 264 000 000 руб. - 172 800 000 руб. = 91 200 000 руб.
4. Расчет затрат на производство продукции:
Важно отметить, что предприятие оплачивает счета за произведенную продукцию, а не только за реализованную.
Затраты на производство = Объем произведенной продукции * Себестоимость единицы продукции
Затраты на производство = 660 шт. * 432 000 руб./шт. = 285 120 000 руб.
5. Расчет денежного потока:
Денежный поток = Остаток на начало периода + Поступления - Платежи
Поступления: Выручка от реализации + ОРП = 264 000 000 руб. + 20 000 000 руб. = 284 000 000 руб.
Платежи: Затраты на производство = 285 120 000 руб.
Денежный поток = 10 000 000 руб. + 284 000 000 руб. - 285 120 000 руб. = 8 880 000 руб.
6. Возможность авансового платежа:
Так как денежный поток за квартал составил 8 880 000 руб., а авансовый платеж равен 18 000 000 руб., предприятие не сможет осуществить платеж.
Ответы:
Прибыль (руб.): 91 200 000
Денежный поток (руб.): 8 880 000
Нет, предприятие не сможет осуществить авансовый платеж.
Рассчитайте потребность торговой организации в денежных средствах в кассе на первый и второй кварталы на основе данных, приведенных в таблице.
Наименование показателей
Первый
квартал
Второй
квартал
Динамика
тыс.руб.
%
Розничный товарооборот, тыс. руб.
3600
4500
Количество дней в периоде
93
92
Однодневный товарооборот, тыс. руб.
Норма запаса денежных средств, дней
1,0
1,0
