Посчитать отложенный налог на прибыль

Question

Посчитать отложенный налог на прибыль

Марк Анохин Ученик (114), на голосовании 11 месяцев назад

Посчитать отложенный налог на прибыль:
Отложенные налоговые активы на начало года 970
Вычитаемые временные разницы на конец года 4540
Налогооблагаемые временные разницы на конец года 1760
Налогооблагаемые врёменные разницы на начало года 1510
Проценты по кредиту на строительство, из них 100 тыс. руб включено в стоимость инвестиционного актива 600

Answer 1

Проценты по кредиту на строительство - в налоговом учете это расход (пп.2 п.1 ст. 265 НК РФ), в бух учете в стоимости ОС (ПБУ 15/2008), возникает налогооблагаемая временная разница 68/77 - 120, если включено в стоимость инвестиционного актива 600
Посчитать отложенный налог на прибыль =(4540-970)-(1760-1510)