Ответы Mail
Бизнес, Финансы
Банки и Кредиты
Долги, Коллекторы
Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Макроэкономика
Недвижимость, Ипотека
Производственные предприятия
Собственный бизнес
Страхование
Остальные сферы бизнеса
Лидеры категории
Лена-пена
М.И.
Y.Nine
•••
Искусственный Интеллект
Искусственный Интеллект
Искусственный Интеллект
Подскажите пожалуйста какая ошибка в расчете расходов, сумме расходов.
Reizy
(360),
закрыт
4 недели назад
Лучший ответ
Дина
(248028)
4 недели назад
в расходы входит-п.3.4.5.6.7=2714
налогооблагаемая прибыль=4230-2714=1516
налог на прибыль =1516т *0,25%=379 т
вт.ч федбюджет =1516*0,08%=121280 рублей
в региональный 1516 т*0,17%=257720 рублей
с 2025 г.налог на прибыль -25%(ст.284НК РФ)
в расходы стоимость товаров и материалов не считается,они не использованы пока в производстве,атолько приобретены.
налогооблагаемая прибыль=4230-2714=1516
налог на прибыль =1516т *0,25%=379 т
вт.ч федбюджет =1516*0,08%=121280 рублей
в региональный 1516 т*0,17%=257720 рублей
с 2025 г.налог на прибыль -25%(ст.284НК РФ)
в расходы стоимость товаров и материалов не считается,они не использованы пока в производстве,атолько приобретены.
Остальные ответы
Антон Антон
(38619)
4 недели назад
В расходах учитывается стоимость израсходованных материалов для производства продукции т.е. себестоимость, она у вас списывается в пункте 6, а значит:
5. Стоимость полученных материалов для производства продукции 576 тыс. руб., в том числе 20% НДС; или 480 без НДС
как минимум нужно исключить из расходов
Ну а так остальное все верно.
5. Стоимость полученных материалов для производства продукции 576 тыс. руб., в том числе 20% НДС; или 480 без НДС
как минимум нужно исключить из расходов
Ну а так остальное все верно.
Похожие вопросы
Исходные данные
За отчетный период организация имеет следующие показатели:
1. Объем реализации продукции 2520 тыс. рублей, в том числе 20% НДС;
2. Товарооборот 1078 тыс. рублей, в том числе 10% НДС;
3. Объем реализации услуг 780000 рублей, в том числе 20% НДС;
4. Покупная стоимость товаров, облагаемых по ставке НДС 10%, составила 1430 тыс. рублей, в том числе НДС;
5. Стоимость полученных материалов для производства продукции 576 тыс. руб., в том числе 20% НДС;
6. Себестоимость проданной продукции 1930 тыс. рублей;
7. Управленческие расходы 168000 рублей;
8. Коммерческие расходы 150000 рублей, в том числе сверхнормативные расходы 64000 рублей;
9. Себестоимость услуг 320000 рублей;
10. Арендная плата, полученная от сдачи в аренду производственных площадей, 600000 рублей, в том числе 20% НДС;
11. Проценты по кредиту 210000 рублей
Решение:
Для расчета налога на прибыль необходимо определить налогооблагаемую прибыль, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами организации. Затем налог распределяется между федеральным бюджетом и бюджетом субъекта РФ.
Шаг 1. Расчет доходов (без НДС)
1. Реализация продукции (20% НДС):
2520 тыс. руб. × (100 / 120) = 2100 тыс. руб.
2. Товарооборот (10% НДС):
1078 тыс. руб. × (100 / 110) = 980 тыс. руб.
3. Реализация услуг (20% НДС):
780 тыс. руб. × (100 / 120) = 650 тыс. руб.
4. Арендная плата (20% НДС):
600 тыс. руб. × (100 / 120) = 500 тыс. руб.
Итого доходы:
2100 + 980 + 650 + 500 = 4230 тыс. руб.
Шаг 2. Расчет расходов (без НДС)
1. Покупная стоимость товаров (10% НДС):
1430 тыс. руб. × (100 / 110) = 1300 тыс. руб.
2. Стоимость материалов (20% НДС):
576 тыс. руб. × (100 / 120) = 480 тыс. руб.
3. Себестоимость проданной продукции:
1930 тыс. руб.
4. Управленческие расходы:
168 тыс. руб.
5. Коммерческие расходы (нормативные):
150 тыс. руб. - 64 тыс. руб. = 86 тыс. руб.
6. Себестоимость услуг:
320 тыс. руб.
7. Проценты по кредиту:
210 тыс. руб.
Итого расходы:
1300 + 480 + 1930 + 168 + 86 + 320 + 210 = 4494 тыс. руб.
Шаг 3. Расчет налогооблагаемой прибыли
Доходы - Расходы = 4230 - 4494 = -264 тыс. руб.
Отрицательная прибыль означает убыток, следовательно, налог на прибыль не уплачивается.
Ответ:
Налог на прибыль не уплачивается, так как организация получила убыток в размере 264 тыс. рублей. В федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ суммы не направляются.